Полный курс изменений 2023 г. в Сочи. Отчетность, ЕНП, новые ФСБУ, налог на прибыль, НДС, НДФЛ, взносы, налоговое планирование и контроль (выездной семинар в г. Сочи)

1 день: Бухучет

 ФСБУ 5/2019 «Запасы»:

— ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

— Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;

— Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

— Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;

— Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;

— Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 14/2022 «Нематериальные активы»:

— ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

— Как изменится ФСБУ 26/2020 в 2023-2024 гг.;

— Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать налоговую стоимость основных средств в 100 000 руб.;

— Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

— Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;

— Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;

— Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;

— Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;

— Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». С какого момента применять. В чем отличие с ПБУ 14/2017;

— Учетная политика в части основных средств, НМА и капитальных вложений на 2023-2024 годы.

ФСБУ 25/2018 «Аренда»:

— ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;

— Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;

— Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому»;

— Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;

— Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;

— Учетная политика в части аренды и лизинга на 2023 год;

— Изменения ФСБУ 25/2018 в 2023 г.

 Бухгалтерская отчетность:

— Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);

— Как провести инвентаризацию по новому ФСБУ «Инвентаризация» перед составлением отчетности;

— Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО с 2023 г. Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;

— Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;

— Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;

— Новые правила отражения информации на Федресурсе;

— Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

 2 день: Реформа налогообложения. Налог на прибыль и НДС

 Единый налоговый платеж:

 — С 1 января 2023 г. у юрлиц и ИП появился единый налоговый счет (ЕНС);

— Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;

— Порядок списания средств с ЕНС. Как вернуть переплату по налогам с 2023 г.;

— Новые уведомления по налогам и взносам в 2023 году. Практические примеры заполнения;

— Как отказаться от перехода на ЕНП в 2023 г. и платить налоги отдельными платежками;

— Изменения в учетной политике 2023 г. в связи с переходом на уплату ЕНП;

— Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

 Все изменения в расчете налога на прибыль:

— Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023 г. Переход на единый налоговый платеж в части налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль. Когда уведомления сдавать не надо;

— Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2023-2024 гг., амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;

— Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование с 2023 г.;

— Транспортные расходы в 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;

— Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;

— Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;

— Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;

— Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;

— Переход на ЭДО в 2023 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

 Все изменения в расчете НДС:

— Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2023 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;

— Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023 г. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения 2023 г.;

— Как возместить НДС с 2023 г. после перехода на единый налоговый платеж;

— Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;

— Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;

— НДС при экспорте – изменения 2023-2024 гг.;

— НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг с 1 октября 2022 г.;

— Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;

— Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
— Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

 Изменения в расчете НДФЛ:

— Новый порядок уплаты НДФЛ с 2023 г. в связи с переходом на ЕНП. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;

— Новая форма 6-НДФЛ. Почему в 2023 г. нужно составить 13 уведомлений по НДФЛ;

— НДФЛ в 2023 г.: изменения в расчете НДФЛ, антикризисные льготы по НДФЛ с материальной выгоды и вкладам, новые ставки, виды ответственности, вычеты;

— Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15% в 2023 г.;

— Новые правила расчета НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

— Изменения в отчетности по страховым взносам с 2023 г. Новая ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчетность ЕФС-1;

— Единый тариф страховых взносов с 2023 г. и перечисление их на один КБК;

— Новые сроки уплаты страховых взносов с 2023 г. Порядок составления уведомлений по ЕНП по страховым взносам;

— Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам с 2023 г.;

— Страховые взносы — сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться в 2023 г.;

— Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

3 день: ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ. ПОЧЕМУ ИНСПЕКТОРЫ ПРИДУТ К ВАМ

 Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

— Переход на единый налоговый платеж. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2023 году;

— Уголовная ответственность в свете изменений 2023 г. Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;

— Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам в 2023 г.: в каких случаях будет применяться в новых реалиях;

— Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;

— Светофор банков с 1 июля 2022 г. Изменения в Законе № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета;

— Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все «за» и «против» обязательного аудита;

— Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами в 2023 г., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;

— Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса в 2023 г.;

— Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию на аутсорсинг и стоит ли это делать?

— Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел. Перспективы 2024 г.

Как проходит налоговый контроль на предприятии:

— Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для налоговой проверки. В чем им помогает новая декларация по НДС? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки;

— Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке на 2023 г. в зависимости от видов бизнеса и от того, насколько он пострадал;

— Что будут искать инспекторы на проверках 2023 г.? Риски дробления бизнеса и смены учредителей ради получения статуса малого или среднего предприятия. Субсидии и госконтракты. Опасные схемы с увольнением персонала и с ИП, которые категорично применять нельзя;

— Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;

— Почему инспекторов интересуют холдинги, в которых все организации на общем режиме налогообложения? Как снизить риски и обеспечить безопасность такого бизнеса;

— Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний;

— Как раскрытие налоговой тайны помогает инспекторам разоблачать схемы;

— Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;

— Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя;

— Почему крупные компании стали подключаться к «витрине налогового мониторинга». Нужно ли это вам?

Результаты проверок НДС:

— Новая версия ИР АСК-НДС в действии. Что нужно знать и какие события контролировать в 2023 г. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите;

— Как инспекторы находят «сложные» расхождения и разрывы по всей цепочке контрагентов. Почему отвечать за них будет конечный покупатель. Кого признают бенефициаром налоговой схемы;

— Маркируемые и прослеживаемые товары – как проверяют тех, кто на электронном документообороте;

— За что могут аннулировать декларации и заблокировать деньги на счетах. Как этого избежать;

— Что дали проверки по НДС. Схемы, которые раскрыла программа, и которые останутся в 2023 г.

 4 день: АНАЛИЗ СХЕМ ОПТИМИЗАЦИИ БИЗНЕСА

 Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

— Какие антикризисные налоговые льготы введены по налогу на прибыль на 2023 г. и как их получить;

— Рассрочка по налогу на прибыль, использование резервов, амортизационной премии, распределения расходов и доходов – белая экономия здесь и сейчас;

— Новая УСН — АУСН. Как ее применять и кому выгодна в 2023 г.;

— Действительно ли схемы с «упрощенкой» будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП;

— Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;

— Вся суть экономии от спецрежимов и особых экономических зон (Астрахань, Дальний восток и др.). Какие льготы по налогам введены для разных отраслей бизнеса (IT-компании, общепит и др.);

— Альтернатива «своих» расходов — товарищество с ИП или организацией на УСН: все риски и преимущества;

— Пожертвования военным и некоммерческим организациям. Как их оформить без лишних налогов и признать в расходах компании;

— Почему бизнесмены, даже отражая убытки, должны подтверждать их реальность.

Схемы бизнеса, связанные с реорганизацией:

— Как влияет реорганизация — выделение, разделение, присоединение, слияние компаний – на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации;

— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга – что сейчас актуально и работает в кризис. Как передать активы с организации на физлицо;

— Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2023 г. по результатам реорганизации бизнеса.

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

— Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2023 г. и как их получить. Быстрое возмещение НДС с учетом перехода на единый налоговый платеж;

— Безопасная доля вычета по НДС на 2023 г., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальной для предприятия;

Как составить договор, чтобы кризисы не сказались отрицательно на финансах предприятия. Все методы защиты от недобросовестного поставщика и покупателя;

— Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой»;

— Даете скидки на товар – можно сэкономить на налогах;

— Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;

— Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;

— Схемы планирования НДС в производстве, торговле и строительстве.

Все о защите работодателя в кризис:

— Почему увольнять сотрудников в кризис опасно, а если пришлось, то, как оптимально для бизнеса и по закону это сделать;

— Мобилизация сотрудников и транспорта – что предпринять работодателю, чтобы сохранить бизнес;

— Отсутствие индексации, уменьшение зарплаты, простои и отпуска за свой счет – вынужденная мера для экономии или преступление?

— Как налоговые инспекторы будут проверять страховые взносы, и какие «ляпы» по ним будут стоить предприятию миллионы;

— Контроль налоговой инспекцией страховых взносов в 2023 г. Изменения в схемах, повышение ответственности работодателя;

— Страховые взносы снижены — ставки 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим воспользоваться.

Схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ:

 — Новая УСН (АУСН) в 2023 г. Почему она выгодна при больших зарплатах?

— ИП и самозанятые: могут ли ими быть работники холдинга? Все плюсы и минусы схемы в 2023 г.;

— Какие льготы по НДФЛ и страховым взносам введены для разных отраслей бизнеса (IT-компании, общепит и др.);

— С 2023 г. с дохода подрядчиков платят страховые взносы. Стоит ли оставлять договоры ГПХ?

— Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;

— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Арбитражная практика;

— Путевки – новая выгодная схема оптимизации с 2022 г.;

— Фитнес и форменная одежда, представительские затраты и командировки – личные расходы руководства за счет средств предприятия;

— Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;

— Почему компенсации за разъездной характер работы и выплаты удаленщикам менее интересны с 2023 г.;

— Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ в 2023 г.

Принципы налогового планирования и использования основных средств:

— Налоговые льготы по налогу на имущество в 2023 г.: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы;

— Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»;

— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы.

 5 день: Налоговая проверка – встречаем во всеоружии

 Камеральная проверка:

— Процедура проведения камеральной налоговой проверки в 2023 г.: какие документы давать в ответ на требование инспекторов, а какие нет. Как отсрочить предоставление документов, чтобы не оштрафовали;

— Как ответить на требование налоговой, чтобы «отстали»;

— Какие документы можно не предоставлять налоговикам, потому что они содержат коммерческую тайну предприятия. Какие документы налоговики могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;

— «Проверка» вне рамок проверки. Насколько оправдана и правомерна «веерная» рассылка требований в порядке ст. 93.1 НК РФ? Что есть обоснованная необходимость получения информации по конкретной сделке? Какую информацию нельзя истребовать по ст. 93.1 НК РФ;

— Когда при камеральной проверке могут прийти на предприятие. Какие действия инспекторов не правомерны, и как их оспорить;

— «Выездные» мероприятия на камеральной проверке: выемка документов, осмотр помещения и предметов; допросы свидетелей, изменения 2023 г.;

— Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;

— Если сотрудника допрашивают — как провести инструктаж (для бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника). Можно ли вести запись или изменить показания после допроса;

— Участие в проверке экспертов, полиции, переводчиков. Оспаривание результатов экспертиз;

— Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке;

— Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной камеральной проверки.

Выездная проверка:

— Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы в 2023 г.;

— Продолжительность проверок и проверяемого периода. Когда и как можно отложить проверку;

— Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе. Что делать, если позвонил покупатель/поставщик, и сообщил о проверке цепочки организаций;

— Порядок успешного прохождения допросов, налоговой инвентаризации, выемки, экспертизы в рамках выездной налоговой проверки;

— Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени.

— Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, блокировка расчетного счета: оснований стало больше – как этого избежать;

— Новый вид налоговых проверок – оперативный контроль с марта 2022 г.

Обжалование результатов налоговых проверок:

— Куда, когда и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Изменения 2023 г.;

— Какие разъяснения освобождают налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы. Новый порядок расчета пеней и штрафов в 2023 г.;

— Что написать в возражениях и при обжаловании: образцы фраз, защищающих организацию. Анализ судебных дел по основным схемам, раскрытым налоговыми инспекторами и выигранным налогоплательщиками;

— Проверка прошла успешно? Ждите полицию и контролеров на повторную проверку!

Проверки правоохранительных органов:

— Как понять, что проходят оперативно-розыскные мероприятия и вас проверяет полиция;

— Права собственников и сотрудников компании при проверке. Как себя вести во время обысков, допросов и других следственных мероприятий;

— Какие действия полицейских не законны. Как от них защититься. Психологическое давление: какие ошибки допускать нельзя. Как бороться со стрессом во время проверки;

— Изменения в вопросах уголовной ответственности 2023 г. Анализ уголовных дел: количество обвинений в мошенничестве растет;

— Основные виды экономических преступлений. Как избежать уголовной ответственности руководителю, бухгалтеру, юристу.

 

____________________________________________________________________________________

Дата проведения: 29 мая-02 июня 2023 г.

Место проведения: комплекс «Богатырь», АО «Сочи-Парк», г. Сочи, расположен на побережье Черного моря рядом с Олимпийским парком.

 

Стоимость участия: 65 000 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к курсу в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, 40 час ИПБР.

Телефоны для регистрации на семинар – представитель Эльвиры Митюковой во Владивостоке – Центр «Ключевые Технологии»: +79084495471, WA: +7 914 706-43-23  (Татьяна Конева)

Отправляйте заявку: 

tkoneva@seminar25.ru