Все изменения 2023-2024 гг. в учете строительных организаций в Сочи! Отчетность застройщиков, налоговые риски и схемы по Закону 214-ФЗ

Вы узнаете:

— Меры антикризисной поддержки строительной отрасли в 2023-2024 гг.;

— Изменения в Законе «О договорах долевого участия» в 2023-2024 гг. Все о досрочном раскрытии эскроу-счетов;

— Учет и налогообложение застройщиков при использовании эскроу счетов;

— Сложные вопросы составления отчетности. Почему стройку для дольщиков отражают в оборотных активах;

— Расходы на содержание застройщика в свете требований ФСБУ 5/2019;

— Какие суммы можно списывать на стоимость стройки, а что учитывают за счет вознаграждения. Экономия застройщика;

— Можно ли включить в стоимость стройки расходы на рекламу и проценты по кредитам, стоимость сетей и обременений;

— Как учитывать давальческие стройматериалы, и могут ли застройщики по новым ФСБУ вести счет 08;

— Как применять ПБУ 2/2008, чтобы увеличить прибыль;

— Взаиморасчеты с подрядной организацией, если она заключила договор долевого участия с застройщиком;

— Вопросы совмещения и разделения функций застройщика, технического заказчика и генподрядчика.

— Все изменения в налоговом контроле строительных компаний 2024 г.;

— Свежую судебную практику строительных холдингов по вопросам дробления бизнеса и доначисления НДС;

— Работающие налоговые схемы строительных компаний, в т.ч. новые 2023-2024 гг., которые помогут оптимизировать доходы, налоги и страховые взносы. Все они будут подтверждены свежей судебной практикой и ссылками на законодательные акты.

Дополнительный бонус:

— Договор концессии в строительстве: правовой анализ и налогообложение.

Это не просто лекция!

Это обсуждение самых важных финансовых и правовых вопросов строительного бизнеса! Вы сможете делиться своим опытом, задавать любые интересующие вас вопросы по теме курса лектору и своим коллегам!

Программа курса:

1 день: Антикризис и новое в Законе 214-ФЗ

Меры господдержки и изменения законов в сфере строительства в 2023-2024 гг.:

— Льготное кредитование, рассрочка по налогам, субсидии – кому положены и как их можно получить;

— Досрочное раскрытие эскроу-счетов: миф или реальность;

— Как изменился порядок уплаты налогов и составления отчетности строительных организаций в связи с переходом на единый налоговый платеж в 2023-2024 гг.

Инвестиционный договор и договор долевого участия:

— Договоры долевого участи и инвестиционные договоры (в свете изменений Федерального закона № 214-ФЗ и Постановления Пленума ВАС РФ от 11.07.2011 № 54);

— Переквалификация ДДУ и инвестконтрактов в свете определения ВС от 22.08.2022 № 305-ЭС22-7163 г. Почему договоры бронирования заключать опасно;

— Новые требования к договорам долевого участия. Какие новшества в Законе № 214-ФЗ нас ждут в 2024 г. Как будет работать досрочное раскрытие эскроу-счетов;

— ДДУ для застройщиков ИЖС или договор подряда: основные отличия;

— Привлечение денежных средств от инвесторов и дольщиков: безнал и счета эскроу. Надо ли пробивать кассовые чеки при продаже квартир и раскрытии эскроу счетов;

— Остаются ли целевые средства у застройщика с эскроу счетами? Может ли застройщик применять УСН? Принятые законы и планируемые изменения 2023-2024 гг. в налогообложении застройщиков;

— В каких случаях платят взносы в компенсационный фонд при строительстве нежилой недвижимости;

— Опыт работы, собственные средства, займы и кредиты, разрешения на строительство, размещение информации и др. — касается ли это застройщиков с эскроу счетами;

— На что можно тратить деньги дольщиков и о чем обязательно нужно написать в договоре ДДУ;

— Формирование цены ДДУ: может ли быть вознаграждением только экономия и на какую даты ее считать;

— Членство в СРО: новые требования с мая 2022 г.;

— Совмещение функций: заказчик-застройщик, застройщик-генподрядчик. Доначисление НДС и возможность потери права на УСН у застройщика в различных ситуациях.

2 день: Бухучет и ндс. формирование стоимости строительства

Изменения в бухгалтерском учете застройщика:

— Учет строительства на счетах 08, 20 или 76;

— Долевое строительство. Почему застройщики должны по ФСБУ 5/2019 отражать стоимость дома в оборотных активах. Можно ли формировать «незавершенку» из расходов на содержание застройщика;

— Строим для себя. Почему застройщик по ФСБУ 5/2019 учитывает стройматериалы, как внеоборотный актив;

— Все о новом учете застройщика в 2023-2024 гг. Признание выручки и расходов в отчете о финансовых результатах и раскрытие информации в бухгалтерской отчетности;

— За счет каких средств нужно вести расходы на содержание застройщиков;

— Вознаграждение и экономия застройщика. Формирование цены ДДУ: может ли быть вознаграждением только экономия;

— Каким образом и на какую дату ее считать. Актуальные свежие суды в пользу строительных компаний.

НДС:

— НДС по договорам долевого участия, уступки и купли-продажи квартир и нежилых помещений (в т.ч. апартаментов, машино-мест, кладовок и пр.);

— Изменения в НК РФ для застройщиков и подрядчиков в 2023-2024 гг.

Сложные вопросы формирования стоимости строящегося объекта:

— Учет займов и кредитов в строительной деятельности. Можно ли в стоимость дома списывать проценты;

— Списание благоустройства и обременений за свой счет и за счет дольщиков (инвесторов), в стоимость основного средства;

— Учет сетей в стоимости строительства и в расходах застройщика;

— Учет расходов на землю под строительство. Нюансы заключения и учета договоров аренды земли;

— Учет расходов на рекламу ДДУ. Как оформить рекламу недостроенного объекта, чтобы затраты на нее признали обоснованными. Можно ли пускать дольщиков ремонтировать недострой;

— Новое в учете затрат на проектную документацию застройщика;

— Временные здания и сооружения – порядок списания затрат в стоимость строительства;

— Расходы застройщика после ввода здания в эксплуатацию.

3 день: расчет финансового результата Застройщика

ПБУ 2/2008 в учете застройщика и подрядчика:

— Должны ли застройщики ОБЯЗАТЕЛЬНО применять ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»;

— Как ПБУ 2/2008 позволяет показать застройщикам прибыль в отчетности;

— Практика применения ПБУ 2/2008 застройщиками и подрядными организациями. Доходы и расходы по прибыльным, убыточным и малозавершенным договорам;

— Этапы работ по договору и формам КС-2 и КС-3. Влияние документов на исчисление налога на прибыль и НДС.

Учет доходов и расходов при совмещении и разделении функций застройщика:

— Застройщик с функциями инвестора и генподрядчика и застройщик в «чистом виде». Практические примеры ведения учета и расчета налогов с применением эскроу счетов и без;

— В каких случаях совмещение функций грозит уголовной ответственностью. Почему опасно застройщику заключать договор напрямую с генподрядчиком;

— Новые требования для застройщиков в части вопросов регистрации счетов-фактур в журнале, сдачи его и декларации в налоговую инспекцию;

— Особенности бухучета и налогообложения заказчика-застройщика. Если функции заказчика и застройщика разделены.

Бухгалтерская и налоговая отчетность застройщика

— Особенности составления бухгалтерской и налоговой отчетность застройщика в 2023 год: что необходимо учесть бухгалтеру в свете нового ФСБУ 26/2020 и других бухгалтерских стандартов;

— Отражение в декларации целевых средств по ДДУ и инвестконтрактам;

— Как в отчетности показать затраты на строительство и расчет экономии;

— Порядок заполнения ОДДС по средствам ДДУ с учетом специфики застройщика;

— Раскрытие бенефициара в пояснениях и проектной декларации;

— Нужно ли застройщику сдавать отчетность в Росфинмониторинг и Стройнадзор.

Дополнительный бонус:

Договор концессии (концессионное соглашение) на строительство:

— Бухгалтерский учет заказчика-застройщика (концессионера). Есть ли по договору концессии целевые средства. Получение и учет гранта. Какой режим выгоднее: общий или УСН для концессии. В какой момент и возникает ли аванс по НДС и УСН у концессионера;

— Кредиты по договору концессии. Учет процентов по кредитам в стоимости строительства и в прочих расходах;

— Эксплуатация предмета концессии. Возмездная и безвозмездная передача предмета концессии государству. Расчет финансового результата;

— Отражение всех этапов договора концессии в бухгалтерской и налоговой отчетности;

— Требование иметь членство в СРО для участников строительства. Страхование СМР;

— Судебная практика и ответственность по договорам концессии.

4 день: Налоговый контроль

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

— Налоговая реконструкция в строительстве. Как воспользоваться новыми правилами в 2023-2024 гг., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;

— Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;

— Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях. Практика судебных решений в строительной отрасли;

— Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;

— Как строительную организацию проверяет банк? Изменения в Законе № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета;

— Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все «за» и «против» обязательного аудита застройщика и генподрядчика;

— Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса в 2023-2024 гг.;

— Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию строительного холдинга на аутсорсинг и стоит ли это делать?

Как проходит налоговый контроль на предприятии:

— Что будут искать инспекторы на проверках 2023-2024 гг.? Риски дробления бизнеса в строительстве. Субсидии и госконтракты. Опасные схемы с увольнением персонала и с ИП, которые категорично применять нельзя;

— Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;

— Почему инспекторов интересуют холдинги, и как проверяют целевые траты застройщиков;

— Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний;

— Изменения 2024 г. в расчете плана по налоговой проверке строительного бизнеса. «Безопасная» налоговая нагрузка застройщика, генподрядчика, субподрядчиков;

— Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки.

5 день: Налоговые схемы

— Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

— Какие антикризисные налоговые льготы введены по налогу на прибыль на 2023-2024 гг. и как их получить;

— Рассрочка по налогу на прибыль за счет ИНВ, резервов, амортизационной премии, распределения расходов и доходов – белая экономия здесь и сейчас;

— Альтернатива «своих» расходов — товарищество и совместная деятельность в строительстве;

— Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;

— Действительно ли схемы с «упрощенкой» будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП;

— Новая АУСН. Как ее применять в строительном холдинге и кому будет выгодна.

— Схемы бизнеса, связанные с реорганизацией:

— Как влияет реорганизация — выделение, разделение, присоединение, слияние компаний – на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации в 2023 г.;

— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга – что сейчас актуально и работает в кризис;

— Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2023 г. по результатам реорганизации бизнеса.

— Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

— Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2023-2024 гг. и как их получить;

— Безопасная доля вычета по НДС в 2023-2024 гг., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальной для предприятия;

— Арбитраж по вычету НДС, если подрядчика признали фирмой-«однодневкой»;

— НДС со стройматериалов на давальческой схеме – риски и преимущества схемы;

— Даете скидки на квартиры и парковки – экономьте хотя бы на налогах;

— Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа, посреднических договоров;

— Риски по НДС, вытекающие из договоров бронирования и предварительной купли-продажи недвижимости;

— Схемы планирования НДС в строительстве.

— Схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ:

— Новая АУСН в 2023 г. Почему она выгодна при больших зарплатах у застройщика?

— ИП и самозанятые: могут ли ими быть строители? Все плюсы и минусы схемы;

— Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой?

— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Арбитражная практика;

— Путевки – новая выгодная схема оптимизации с 2022 г.;

— Фитнес и форменная одежда, представительские затраты и командировки – личные расходы руководства за счет средств предприятия;

— Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;

— Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ 2023-2024 гг.

— Принципы налогового планирования и использования основных средств:

— Налоговые льготы по налогу на имущество в 2023-2024 гг.: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы;

— Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»;

— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы.

Перспективы 2024-2025 гг.

 

Дата проведения: 18-22 сентября 2023 г.

Время проведения: с 10-00 до 14-00

Место проведения: Бизнес-отель «Богатырь», г. Сочи, расположен на побережье Черного моря рядом с Олимпийским парком.

 

Стоимость участия: 75 000 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к курсу в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия.

Это обучение можно пройти онлайн!

Регистрируйтесь по телефонам: + (423) 276 43 23, +79147064323

Электронный адрес: seminar@seminar25.ru