Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2021 г. Налог на прибыль, НДС, новые ФСБУ , НДФЛ и все , что важно сейчас знать главному бухгалтеру.

1 день

Изменения в учетной политике на 2021 г. и новое ФСБУ 5/2019:

— ФСБУ 5/2019 «Запасы»: как нужно было работать по новому стандарту в 2021 г. Разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

— Что нужно было сделать на 1 января 2021 г.: перспективный и ретроспективный переходы;

— Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;

— Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

— Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку с 2021 г.;

— Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019;

— Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

 

Готовимся к изменениям 2022 г. Новые ФСБУ по основным средствам, аренде, документообороту и т.д.:

— ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами и проводками;

— Разница в учете по ПБУ и ФСБУ. Что поменять в учетной политике относительно основных средств и аренды;

— Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему бухгалтерская и налоговая стоимость основных средств будет отличаться;

— Переход на новые ФСБУ с ПБУ с 2022 г.

— Что нужно сделать уже в декабре 2021 г. в части основных средств, аренды и лизинга;

— Учетная политика на 2022 год.

 

Что учесть при составлении бухгалтерской отчетности:

— Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности: что учесть в 2021-2022 гг.;

— Для кого аудит обязателен? Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;

— Все об изменениях в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);

— Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;

— Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;

— Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

 

Все изменения в расчете налога на прибыль:

— Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2021-2022 гг. Льготы по налогу на прибыль;

— Что нужно было проверить и дополнить в учетной политике на 2021 год из-за изменений законодательства и коронавируса. Готовимся к изменениям учетной политики на 2022 г.;

— Изменения 2021 г.: подарки учредителей, налог на прибыль с дивидендов и налогообложение выплат учредителю при выходе его из организации или ее ликвидации;

— Новые правила учета и налогообложения амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др.;

— Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов;

— Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;

— Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;

— Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;

— Учет понесенных убытков за 2021 г. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;

— Переход на ЭДО в 2021-2022 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

 

2 день

 

Все изменения в расчете НДС:

— Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ в 2021-2022 гг.: подтверждение льгот по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и др.;

— Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары с 1 июля 2021 г., новая версия программы АСК-НДС;

— Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;

— НДС при экспорте – изменения 2021-2022 гг.;

— Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;

-Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
— Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

 

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

 

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

— Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;

— Налоговая реконструкция;

— Налоговые проверки по НДС: новые правила 2021-2022 гг.;

— Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

 

 

ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ И В НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ:

— К кому налоговики придут на проверку в 2021 году? «Безопасные» проверки – что это значит и как они проходят;

— Получили субсидию в поддержку бизнеса, зачли или вернули налоги – готовьтесь к проверке. Что будут искать налоговики и как успешно пройти контроль;

— Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для налоговой проверки. В чем им помогает новая декларация по НДС? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки;

— Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке в 2021 г. в зависимости от видов бизнеса и от того, насколько он пострадал в период коронавируса;

— Как налоговые инспекторы будут проверять страховые взносы, и какие «ляпы» по ним будут стоить предприятию миллионы;

— Новые программы налоговой инспекции для автоматизации контроля в 2021-2024 гг.; — Реформа 2020-2021 гг.: раскрытие налоговых тайн и увеличение контроля. Сбор данных от аудиторов, банков, партнеров и сотрудников налогоплательщика;

— Продолжительность проверок и проверяемого периода. Когда и как можно отложить проверку.

 

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕРОК ОБНАЛИЧКИ НДС-ПРОГРАММОЙ:

— Big date и новая версия АИС и АСК-НДС в действии;

— Современный формат камерального контроля. Как работает АСК — НДС? Что нужно знать и какие события контролировать. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите;

— За что могут аннулировать декларации и заблокировать деньги на счетах с 1 июля 2021 г. Как этого избежать

 

Изменения для работодателя:

— Удаленная и дистанционная работа;

— Роспотребнадзор о профилактике коронавируса на предприятиях: обязательные требования за невыполнение которых будут штрафы;

— Электронный кадровый документооборот и отказ от бумажных трудовых книжек. Новые правила оформления трудовых книжек с 1 сентября 2021 г. Каких ошибок важно не допустить работодателю;

— Новые СЗВ-М, СЗВ-ТД, СТД-Р в 2021-2022 гг.

 

Контроль действий работодателя в период коронавируса и выхода из него:

— Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Как не допустить нового штрафа в 6 млн. руб.;

— Прокурорский контроль обязательств работодателей по индексации заработной платы и доплатах до МРОТ;

— Принудительное исполнение обязанности работодателя по выплате зарплаты. Новые коды при выплате зарплаты.

 

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

— Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2021 г., электронные больничные листы с 2022 г.;

— Изменения по картам «Мир» с октября 2021 г.;

— Больничные при карантине и самоизоляции. Выплаты из ФСС РФ – пособия работникам возраста 65+;

— Увеличенные пособия. Индексация пособий.

Изменения в расчете страховых взносов:

— Новая отчетность и изменения по страховым взносам в 2021-2022 гг.;

— Страховые взносы — сниженные тарифы 15%, 10% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

— Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам в 2021-2022 гг.

Изменения в расчете НДФЛ:

— НДФЛ в 2021-2022 гг.: изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%;

— Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.

— Новая форма 6-НДФЛ.

 

 

ВИДЕОЗАПИСЬ ЛЕКЦИИ — 19000 руб.

 

 

Мы готовы ответить на все возникающие вопросы!

Регистрируйтесь по телефонам: + (423) 276 43 23

Электронный адрес: seminar@seminar25.ru