НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА в 2025 г. Управление налоговыми рисками. Налоговые проверки и налоговые споры. Инструкция действий и сопровождение.

Программа

1. Анализ изменений и основных трендов.

Изменения в налоговом законодательстве, действующие с 2025 года. Тренды налогового контроля и правоприменительной практики. Изменения в налоговых проверках в части подходов ФНС России. Позиция ФНС России по ключевым вопросам. Тренды арбитражной практики. · Основные инструменты обеспечения налоговой безопасности бизнеса. · Типичные ошибки налогоплательщиков   

Управление налоговыми рисками

2. Общие вопросы налоговой безопасности.

Место регистрации и льготные юрисдикции. Устав и инструменты защиты активов. Владельческий контроль. Личные фонды. ЗПИФ. Управленческая безопасность. Информационная безопасность. Коммерческая осмотрительность. Налоговые оговорки и раскрытие налоговой тайны.

3. «Плохие» контрагенты.АСК «НДС». BIG  Инструменты выявления разрывов. Методики работы ИФНС. Оценка рисков. Построение позиции защиты. Подготовка возражений на протокол комиссии. Налоговая реконструкция. Типичные налоговые риски по НДС (перенос вычета, восстановление НДС)
4. Управление дроблением бизнеса- СТРУКТУРИРОВАНИЕ.

Методика самостоятельной оценки налоговых рисков. Выявление и обоснование деловой цели. Самодостаточность. Разработка сценариев трансформации на конкретных кейсах. Структурирование. Переходные модели. Анализ возможных моделей (франшизная модель, простое товарищество,  агентская модель, дилерство).

5. Привлечение самозанятых и ИП.Типичные ошибки налогоплательщиков. Подготовка возражений. Особенности формирования системы защиты налогоплательщика. Как правильно разработать договор ГПХ (примеры и кейсы). Экономическое и риск-ориентированное обоснование привлечения лиц по договорам ГПХ.
6. Типичные налоговые риски по налогу на прибыль организаций и при применении УСН (доходы-расходы).

Дата доходов и расходов, завышение расходов. Расходы на оплату труда (с НДФЛ и СВ). Нормируемые расходы. Прямые и косвенные расходы. Дебиторская и кредиторская задолженность. Резервы. Займы. Переквалификация сделок.  Автотранспорт. Роялти и товарные знаки. Дивиденды. Применение налоговых льгот. Командировки. Дистанционные работники

Налоговые проверки и налоговые споры.

7. Практикум по работе с требованиями ИФНС.

Виды требований ИФНС. Продление сроков ответа. Требования, выставляемые в рамках КНП, ВНП, вне рамок проверок, требования о представлении пояснений, информационные письма. Порядок оценки налоговых рисков по ситуациям с целью разработки стратегии ответа. Формирование позиции защиты. Оценка достаточности требования. Подготовка ответа на требование. Штрафные санкции за непредоставление документов (информации) и их оспаривание. Практические кейсы ответов на требования. Практикум по подготовке ответов на требования ИФНС.

8. Свидетели.

Алгоритм выбора свидетелей, примерный перечень вопросов. Специфика работы со свидетелями на допроверочной стадии, в процессе проверки, после окончания проверки. Отличия и последствия объяснений налогоплательщика и допроса свидетеля. Участие защитника, требования к нему, фото- и видеофиксация допроса. Подготовка к допросу. Особенности сопровождение свидетеля на допрос. Адвокатский опрос. Нотариальный допрос. Допрос органами внутренних дел. Критерии законности допроса свидетеля, процессуальные требования к оформлению показаний свидетелей. Нарушения при проведении допросов в налоговом органе. Признание протокола допроса свидетелей не относимым и недопустимым доказательством. Представление результатов допросов в налоговом споре.

9. Управление допросами. Особенности разделения свидетелей на виды, индивидуальное сопровождение каждого свидетеля. Уволенные сотрудники. Методика массовой подготовки свидетелей с учетом цикличности. Памятки свидетеля. Методика подготовки конкретного свидетеля к допросу: метод от общего к частному, конкретизация вопросов (формальные, конкретные, критичные, провокационные). Подготовка проектов протоколов допроса. Относимость и допустимость. Процессуальные ошибки, методы работы с протоколами допросов, представленными налоговыми органами по итогам проверки. Методы исключения протоколов допроса из доказательственной базы налогового органа.
10. Привлечение экспертов и специалистов.

Особенности привлечения экспертов и специалистов налоговыми органами: процессуальные особенности, правовые последствия, особенности документационного оформления привлечения. Особенности формирования позиции налогоплательщика в части привлечения экспертов и специалистов. Инструменты признания заключений незаконными. Особенности привлечения экспертов и специалистов налогоплательщиком: характеристика и требования, вопросы, которые нужно ставить перед экспертами/специалистами, требования к заключению, состав и структура заключения на конкретных кейсах.  Особенности представления результатов заключения в налоговом споре на досудебной и судебной стадиях. Судебная экспертиза и особенности ее проведения. Особенности привлечения специалиста в налоговом споре. Основания составления заключения специалиста. Рецензирование экспертиз и заключений (заключение специалиста на заключение эксперта): практические аспекты реализации. Особенности рецензирования экспертизы ущерба в рамках статей 198 УК РФ и 199 УК РФ.

Сопровождение налоговой проверки.

11. Начало проверки: регламент базовых действий налогоплательщика.Подготовка свидетелей. Подготовка офиса. Формирование доказательной базы. Составление плана сопровождения. Процедурные вопросы сопровождения налоговой проверки. Приостановка и возобновление выездной проверки. Расчет сроков. Процессуальные документы и образцы их заполнения.
12. Осмотр. Подготовка к осмотру. Процедурные вопросы проведения осмотров.
13. Выемка документов. Полномочия ИФНС.Подготовка к выемке, алгоритмы поведения при проведении выемки. Процедурные вопросы налогового сопровождения выемки. Процессуальные нарушения и оспаривание выемки. Образцы оформления документов.
14. Анализ акта и оценка легитимности доказательств.Разработка стратегии налогового спора. Нестандартные приемы защиты. Истребование документов, являющихся приложением к акту проверки. Разработка стратегии спора.  Процессуальные сроки и их особое течение в налоговом споре. Процессуальные налоговые нарушения и особенности их формирования. Судебные расходы на налоговый спор — особенности и тренды.
15. Налоговая реконструкция и определение действительных налоговых обязательств (ДНО). Возможности и пределы налоговой реконструкции. Особенности налоговой реконструкции на допроверочной стадии, в процессе проведения контрольных мероприятий, в процессе оспаривания акта.  Методика проведения налоговой реконструкции в случае наличия технических компаний, при признаках дробления бизнеса, наличия аффилированных, подконтрольных лиц. Примеры составления алгоритмов расчета ДНО на конкретных кейсах.
16. Особенности определения контрдействий налогоплательщика для оспаривания результатов проверки.Совокупность доказательств и особенности выработки контраргументов. Алгоритм написания возражений. Поведение на возражениях. Повторные рассмотрения возражений.  Как подготовить убедительные аргументы. Дополнительные мероприятия и особенности вынесения решения.  Предварительные обеспечительные меры. Обеспечительные меры, их отмена, замена.
17. Смягчающие обстоятельства и сроки давности привлечения к налоговой ответственности. Методические рекомендации по уменьшении штрафов. Особенности вынесения решения о привлечении (об отказе к привлечению) к налоговой ответственности.
18. Расчет пени.Особенности контрасчёта пени. Методы уменьшения суммы пени.
19. Особенности апелляционного, иного обжалования, подготовка к судебному процессу.Особенности написания жалобы в ФНС России. Структура и особенности представления материалов и аргументов. Особенности подачи.
20. Комплекс мероприятий по определению схемы косвенного участия контролирующих лиц в деятельности налогоплательщика.Порядок определения бенефициара и последствия для него в налоговом споре. Уголовное преследование. Банкротство. Субсидиарная ответственность. Убытки. Ущерб.

Ответы на вопросы.

УСЛОВИЯ УЧАСТИЯ:

 

Дата и место проведения:  6-7 февраля  2025 г. с 10.00 до 17.00, г. Владивосток

Конференц зал отеля «Акфес-сейо» (проспект 100-летия Владивостока, 103)

Регистрационный взнос: 38600 руб. на 1 участника.

	Семинар в конференц зале
Входит в регистрационный взнос	·         Информационный материал в электронном или бумажном виде ·         Комплект для записей (Блокнот, Ручка) ·         Обеды, кофе брейки. ·         Сертификат Центра

Стоимость 1 человек

При участии 2 и более чел.

При оплате с 9 января до 22 января 2025г.

36200 руб.

5% скидка от суммы

Регистрируйтесь: +79147064323

Электронный адрес: seminar@seminar25.ru        Tkoneva@seminar25.ru