Недобросовестные поставщики.Как сохранить налоговые вычеты и не допустить нарушения законов

Семинар полезен
Семинар ориентирован на юристов, главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний.
Описание
Семинар посвящен вопросу защиты налогоплательщика, призван помочь ему как не погрязнуть в тотальных проверках своих контрагентов, так и впоследствии защитить свои права по взаимоотношениям с такими компаниями.
Программа семинара
- Методические указания Минфина по поиску недобросовестных контрагентов. Рассмотрение мер которые планирует принять Минфин, Минюст по борьбе с однодневками. Проверка контрагентов в автоматическом режиме. Как и что будут проверять. Анализ учебника по применению программы АСК-НДС
- Рассмотрение вновь возникших способов обхода контроля уплаты НДС цепочкой поставщиков (программой АСК- НДС 2 на примере судебной практики. Анализ противоречий.
- Рассмотрение эволюции отношения государства к общей идее солидарной ответственности: недобросовестность, необоснованная налоговая выгода, учет операций в соответствии с реальной экономической сутью и различные их интерпретации.
- Проверка контрагента. Обоснование, что проведение проверки фактически абсолютно бесполезно и даже ничего не делая, контрагент все равно проверен.
- Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда.
АЛЬТЕРНАТИВНЫЕ СПОСОБЫ ЗАЩИТЫ ОТ ПРЕТЕНЗИЙ
- Привлечение полиции для защиты от налоговых претензий, создания преюдиции, взыскания причиненного ущерба. Установление факта отсутствия вины, выявления виновных лиц, возбуждение уголовных дел.
- Взыскания убытков и потерь с контрагентов. Привлечение контрагентов третьими лицами в суд с налоговым органом.
- Создание преюдиции в рамках судебного разбирательство и дальнейшее использование установленных обстоятельств в налоговом споре.
- Привлечение к ответственности должностных лиц налоговых органов, взыскание с налогового органа причиненного ущерба.
- Привлечение для обоснования невинности детектива/адвоката. Установление всех фактов параллельно или вместо налогового органа: нотариальные допросы, осмотры, экспертизы сформированные самим налогоплательщиком и пр.
ОСНОВНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ И СПОСОБЫ ЗАЩИТЫ ПРИ ПРОВЕРКИ
- Допрос (в том числе опрос производимый полицией), ответственность свидетеля, привлечение адвоката и пр
- Запрос документов в рамках ст. 93, 93.1 НК РФ.
- Осмотр территорий и помещений, выемка (порядок проведения, противодействия и пр.).
- Проведение экспертизы (обоснование незаконности экспертизы, противодействие и пр.).
- Способ ухода от признания налоговой выгоды необоснованной при заключении договоров с поставщиками при помощи посредника. Как построить договор, чтобы риск лишения налоговых вычетов.
- Включение в договор условий по компенсации потерь.
- Банкротство (иное признание задолженности) лицом стоящим в цепочке поставщиков.
- Уход от уплаты НДС с наценки путем:
— заключения договора с дополнительной выгодой;
— использование простого товарищества и пр.
— включение условий о неустойки;
- Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».
- Банкротство должника как способ захвата активов по итогам налоговой проверки.
- Предъявление претензий по работе с фирмами «однодневками» напрямую к руководителю организации, минуя процедуру банкротства.
- Взыскание налоговой недоимки с зависимого лица, способы защиты.
- Привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности по итогам банкротства должника.
- Ответы на индивидуальные вопросы.
Примечание: все рассматриваемые вопросы и пути решения опираются на конкретную практику и не являются «теоретическими».