Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы ( ст. 54.1 НК РФ)

Семинар полезен
Семинар ориентирован на юристов, бухгалтеров, налоговых консультантов, сотрудников финансово-экономических служб, руководителей компаний.
Описание
На семинаре речь пойдет о способах грамотного построения юридической структуры группы компаний, защите активов, сокрытию аффилированности и грамотном совершении сделок между ними, предполагающих исключение требований контролирующих органов основанных на зависимости группы.
Программа семинара
Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы (ст. 54.1 НК РФ).
-
- Анализ нового подхода, выраженного в ст. 54.1 НК РФ.
- Анализ правового подхода государства к пределу осуществления прав, получению необоснованной выгоды, ст. 54.1 НК РФ, Письмо от 16 августа 2017 г. СА-4-18/16148@ и др.
Анализ видоизменения подхода государства к получению необоснованной выгоды.
- Рассмотрение способов доказывания:
- искажения сведений о фактах хозяйственной жизни;
- отсутствия деловой цели;
- отсутствие в цепочке поставщика товаров (работ/услуг).
- Анализ противоправных действия применяемых налоговыми органами с целью доказывания ст. 54.1 НК РФ
- формирование и отправка за компанию нулевой отчетности;
- отказ принимать налоговую декларацию и др.
Рассмотрение способов противостояния ткому подходу.
- Недобросовестные «спорные» поставщики.
- Сделки с недобросовестными поставщиками. Рассмотрение подхода государства к работе с недобросовестными поставщиками (анализ законодательных инициатив, требований Минфина, судебной практики). Проявление осмотрительности и прочее. Способ заключение сделки, позволяющей обойти претензии по работе с недобросовестным поставщиком.
- Способы противодействия предъявления претензий – возбуждение уголовных дел по факту наличия компании «однодневки», перевод спора в гражданский суд, привлечение третьих лиц, создание «преюдиции» и прочие способы защиты.
- Предъявление претензий к «добросовестным» поставщикам, привлечение контрагентов в налоговый спор, взыскание потерь и пр.
- Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда.
- Разбор основных ошибок допускаемых налоговыми органами в процессе доказывания получение налоговый выгоды (встречные проверки реально не проводятся, а данные берется из компьютерной системы учета, вместо допросов проводиться опрос, вместо экспертизы получаются заключения специалиста и т.п.). Как использовать ошибки (подробно).
- Закрепление доказательственной базы самостоятельно: нотариальные допросы, осмотры, экспертизы, участие адвоката, детектива и пр.
- Рассмотрение основных способов обхода системы АСК-НДС применяемых недобросовестными налогоплательщиками, способы их выявления.
- Кто отвечает за работу с недобросовестными контрагентами (директор или бухгалтер) и в какой части. Рассмотрение основных законодательных инициатив и принятых в последнее время законов, направленных на борьбу с «однодневками».
- Влияние системы АСК-НДС на выявление «однодневок». Анализ используемых налогоплательщиками способов обхода данной системы, способов обхода претензий по ст. 54.1 НК РФ.
- Банкротство компаний, взыскание задолженности с контролирующих лиц, привлечение директоров к ответственности по искам собственников компаний и пр.
- Совершение сложных сделок с минимальными налоговыми последствиями.
- Совершение сделки между взаимозависимыми лицами. Обоснование способов, защита результатов.
- Создание преюдиции как способ защиты совершенной сделки.
- Заключение сделки в суде. Мировое соглашение. Обжалование результатов.
- Совершение сделки с обходом требований о взаимозависимости, аффилированности.
- Использование простого товарищества для отчуждения имущества.
- Рассмотрение способов снижения налогового бремени — использование дополнительной выгоды, штрафные санкции, перенос момента возникновения права собственности и другие.
- Отчуждение имущества посредством реорганизации компании. Анализ деловой цели.
- Налоговые претензии по скидкам/премиям.
4.Оспаривание результатов мероприятий налогового контроля.
- Описание способа предъявления претензий не налоговому органу, а к должностным лицам налоговой инспекции
- Подготовка документального обоснования причинения убытков юридическому лицу в результате незаконных действий должностных лиц, налоговой инспекции
- Использование фактов доказанных правонарушений для урегулирования налогового спора
- Рассмотрение основных мероприятий налогового контроля и обоснование способов противодействия незаконным действиям
- Анализ противоречий НК РФ в части налогового контроля
- Рассмотрение участия органов внутренних дел в совместных мероприятиях налогового контроля или самостоятельно
- Анализ незаконности участия полиции в мероприятиях налогового контроля, проводимых в рамках НК РФ
- Противодействий органам полиции при проведении оперативно-розыскных мероприятий при нарушении ваших прав и в целях их защиты
- Прочие вопросы вытекающие из доказывания правонарушения (сроки, способы обжалования и пр)
Ответы на индивидуальные вопросы.