Все изменения 2022-2023 гг. в учете строительных организаций в Сочи! Отчетность застройщиков, налоговые риски и схемы по Закону 214-ФЗ (выездной семинар)

Семинар полезен

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, юристов строительных организаций.

Описание

Совместите учебу и отпуск в Сочи!

Самый насыщенный и комфортный учебный курс для бухгалтеров и финансистов строительных компаний в Сочи.  Вы узнаете все самые важные изменения 2022-2023 гг. в бухгалтерском и налоговом учете застройщиков и генподрядчиков. Изучите все схемы взаимодействия в строительстве и вытекающие из них налоговые риски.

Получите ответы на вопросы:

— На каких счетах вести учет стройки?

— Как отразить затраты на строительство в балансе?

— Можно ли не облагать налогами средства дольщиков на эскроу счетах?

— Нужно ли показывать в бухучете целевые средства?

— Как считать экономию: по дому в целом или отдельно по каждой квартире?

— За счет каких средств оплачивать расходы на рекламу и зарплату?

— Можно ли включить в стоимость стройки сети и обременения?

Мы обсудим все вопросы построения схем взаимодействия застройщика с техническим заказчиком и подрядчиками. Рассмотрим пути снижения налоговых и правовых рисков в строительстве, а также изменения Закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ.

Мы сделаем все, чтобы ваше обучение было насыщенным, максимально комфортным и приятным! Стоимость курса можно учесть в расходах для налога на прибыль!

Программа семинара

1 день (Антикризис и новое в Законе 214-ФЗ):

Антикризисные меры поддержки строительной отрасли в 2022 г.:

— Льготное кредитование, рассрочка по налогам, субсидии – кому положены и как их можно получить.

Инвестиционный договор и договор долевого участия:

— Договоры долевого участи и инвестиционные договоры (в свете изменений Федерального закона № 214-ФЗ и Постановления Пленума ВАС РФ от 11.07.2011 № 54);

— Почему нельзя заключать договоры бронирования и предварительной купли-продажи недвижимости;

— Новые требования к договорам долевого участия. Какие новшества в Законе № 214-ФЗ появились в 2022 г.;

— Привлечение денежных средств от инвесторов и дольщиков: безнал и счета эскроу. Надо ли пробивать кассовые чеки при продаже квартир и раскрытии эскроу счетов;

— Остаются ли целевые средства у застройщика с эскроу счетами? Может ли застройщик применять УСН? Принятые законы и планируемые изменения 2023 г. в учете и налогообложении застройщиков;

— В каких случаях платят взносы в компенсационный фонд при строительстве нежилой недвижимости;

— Опыт работы, собственные средства, займы и кредиты, разрешения на строительство, размещение информации и др. — касается ли это застройщиков с эскроу счетами;

— На что можно тратить деньги дольщиков и о чем обязательно нужно написать в договоре ДДУ;

— Членство в СРО: новые требования;

— Совмещение функций: заказчик-застройщик, застройщик-генподрядчик. Доначисление НДС и возможность потери права на УСН у застройщика в различных ситуациях.

2 день (Сложные вопросы формирования стоимости строящегося объекта):

Сложные вопросы формирования стоимости строящегося объекта:

— Учет строительства на счетах 08, 20 или 76;

— Долевое строительство. Почему застройщики должны по ФСБУ 5/2019 отражать стоимость дома в оборотных активах. Можно ли формировать «незавершенку» из расходов на содержание застройщика;

— Строим для себя. Почему застройщик по ФСБУ 5/2019 учитывает стройматериалы, как внеоборотный актив;

— Учет займов, кредитов в строительной деятельности. Куда списывать проценты;

— Списание благоустройства и обременений за свой счет и за счет дольщиков (инвесторов), в стоимости основного средства;

— Учет сетей в стоимости строительства;

— Учет расходов на землю под строительство. Нюансы заключения договоров аренды земли;

— Как оформить рекламу недостроенного объекта, чтобы затраты на нее признали обоснованными. Можно ли пускать дольщиков ремонтировать недострой;

— Расходы после ввода здания в эксплуатацию.

Экономия и расходы на содержание застройщика:

— Все о новом учете застройщика в 2022 г. Признание выручки и расходов в отчете о финансовых результатах и раскрытие информации в бухгалтерской отчетности;

— За счет каких средств нужно вести расходы на содержание застройщиков;

— Вознаграждение и экономия застройщика. Формирование цены ДДУ: может ли быть вознаграждением только экономия;

— Каким образом и на какую дату ее считать. Актуальные свежие суды в пользу строительных компаний.

3 день (Финансовый результат застройщика):

ПБУ 2/2008 в учете застройщика и подрядчика:

— Должны ли застройщики ОБЯЗАТЕЛЬНО применять ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»;

— Практика применения ПБУ 2/2008 в строительстве. Доходы и расходы по прибыльным, убыточным и малозавершенным договорам;

— Этапы работ по договору и формам КС-2 и КС-3. Влияние документов на исчисление НДС.

Учет доходов и расходов при совмещении и разделении функций застройщика:

— Застройщик с функциями инвестора и генподрядчика и застройщик в «чистом виде». Практические примеры ведения учета и расчета налогов с применением эскроу счетов и без;

— Новые требования для застройщиков в части вопросов регистрации счетов-фактур в журнале, сдачи его и декларации в налоговую инспекцию;

— Особенности бухучета и налогообложения заказчика-застройщика. Если функции заказчика и застройщика разделены;

— Бухгалтерская и налоговая отчетность по целевым средствам застройщика: что необходимо учесть бухгалтеру в свете нового ФСБУ 26/2020.

НДС:

— НДС по договорам долевого участия, уступки и купли-продажи квартир и нежилых помещений (в т.ч. апартаментов, машино-мест, кладовок и пр.)

Специальный вопрос от участников курса:
Договор концессии (концессионное соглашение) на строительство:

  • Бухгалтерский учет заказчика-застройщика (концессионера). Есть ли по договору концессии целевые средства. Получение и учет гранта. Какой режим выгоднее: общий или УСН для концессии. В какой момент и возникает ли аванс по НДС и УСН у концессионера;
  • Кредиты по договору концессии. Учет процентов по кредитам в стоимости строительства и в прочих расходах;
  • Эксплуатация предмета концессии. Возмездная и безвозмездная передача предмета концессии государству. Расчет финансового результата;
  • Отражение всех этапов договора концессии в бухгалтерской и налоговой отчетности;
  • Требование иметь членство в СРО для участников строительства. Страхование СМР;
  • Судебная практика и ответственность по договорам концессии.

4 день (Налоговый контроль)

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

— Налоговая реконструкция в строительстве. Как воспользоваться новыми правилами в 2022 г., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;

— Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;

— Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях. Практика судебных решений в строительной отрасли;

— Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;

— Как строительную организацию проверяет банк? Изменения в Законе № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета в 2022 г.;

— Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все «за» и «против» обязательного аудита застройщика и генподрядчика;

— Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса в 2022 г.;

— Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию строительного холдинга на аутсорсинг и стоит ли это делать?

Как проходит налоговый контроль на предприятии:

— Что будут искать инспекторы на проверках 2022 г.? Риски дробления бизнеса в строительстве. Субсидии и госконтракты. Опасные схемы с увольнением персонала и с ИП, которые категорично применять нельзя;

— Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;

— Почему инспекторов интересуют холдинги, и как проверяют целевые траты застройщиков;

— Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний;

— Изменения 2022 г. в расчете плана по налоговой проверке строительного бизнеса. «Безопасная» налоговая нагрузка застройщика, генподрядчика, субподрядчиков;

— Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки.

5 день (Налоговые схемы):

— Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

— Какие антикризисные налоговые льготы введены по налогу на прибыль на 2022 г. и как их получить;

— Рассрочка по налогу на прибыль за счет ИНВ, резервов, амортизационной премии, распределения расходов и доходов – белая экономия здесь и сейчас;

— Альтернатива «своих» расходов — товарищество и совместная деятельность в строительстве;

— Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;

— Действительно ли схемы с «упрощенкой» будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП;

— Новая онлайн-УСН. Как ее применять и кому будет выгодна.

 

— Схемы бизнеса, связанные с реорганизацией:

— Как влияет реорганизация — выделение, разделение, присоединение, слияние компаний – на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации в 2022 г.;

— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга – что сейчас актуально и работает в кризис;

— Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2022 г. по результатам реорганизации бизнеса.

— Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

— Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2022 г. и как их получить;

— Безопасная доля вычета по НДС в 2022 г., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальной для предприятия;

— Арбитраж по вычету НДС, если подрядчика признали фирмой-«однодневкой»;

— НДС со стройматериалов на давальческой схеме – риски и преимущества схемы;

— Даете скидки на квартиры и парковки – экономьте хотя бы на налогах;

— Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа, посреднических договоров;

— Риски по НДС, вытекающие из договоров бронирования и предварительной купли-продажи недвижимости;

— Схемы планирования НДС в строительстве.

— Схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ:

— Новая онлайн-УСН в 2022 г. Почему она выгодна при больших зарплатах у застройщика?

— ИП и самозанятые: могут ли ими быть строители? Все плюсы и минусы схемы в 2022 г.;

— Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой?

— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Арбитражная практика;

— Путевки – новая выгодная схема оптимизации с 2022 г.;

— Фитнес и форменная одежда, представительские затраты и командировки – личные расходы руководства за счет средств предприятия;

— Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;

— Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ 2022-2023 гг.

— Принципы налогового планирования и использования основных средств:

— Налоговые льготы по налогу на имущество в 2022-2023 гг.: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы;

— Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»;

— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы.

Перспективы 2023-2024 гг.

____________________________________________________________________________________

Дата проведения: 12-16 сентября 2022 г.

Место проведения: комплекс «Богатырь», АО «Сочи-Парк», г. Сочи, расположен на побережье Черного моря рядом с Олимпийским парком.

 

Стоимость участия: 65 000 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к курсу в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия.

Телефоны для регистрации на семинар – представитель Эльвиры Митюковой во Владивостоке – Центр «Ключевые Технологии»: +7914 706 43 23 (Татьяна Конева)

Отправляйте заявку: 

tkoneva@seminar25.ru