ИЗМЕНЕНИЯ В МЕТОДОЛОГИИ БУХУЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ПОСЛЕ ВНЕСЕНИЯ ПОПРАВОК В ЗАКОН «О БУХУЧЕТЕ». РАБОТАЕМ В 2020 ГОДУ ПО ПРАВИЛАМ ИЛИ ОПЯТЬ «ПО ТРАДИЦИЯМ»? НДС. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 2019-2020гг. Хабаровск

Семинар полезен

Фин Директор, Главный бухгалтер, специалист отдела бухгалтерии

Описание

Самое важное:

Поговорим о том, КТО сегодня является ГОСУДАРСТВЕННЫМИ и НЕГОСУДАРСТВЕННЫМИ регуляторами в сфере бухгалтерского учета и отчетности. Кто имеет право разрабатывать именно РЕГУЛИРУЮЩИЕ, т.е. юридически значимые документы именно в сфере бухгалтерского учета, в т.ч. ФСБУ и рекомендации, и почему министерские приказы, рекомендации, даже действующие сегодня, не являются регулирующими документами и отчетность, составленная с их использованием, может быть поставлена под глубокое сомнение в ее достоверности. О поправках в ПБУ 1/2008: что по существу произошло. Алгоритм поиска решения, если такового нет в ФСБУ, или о том, как мы незаметно вошли В МСФО. О правовом статусе Рекомендаций по проведению аудита за 2018 год. С чего вдруг взяли и переименовали ПБУ в ФСБУ: не все так просто.

 О новых ФСБУ: что происходит? Приказ Минфина России от 18.04.2018 N 83н «Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2018 — 2020 гг.»: Программу их введения обновили, но тут же и сорвали. Как следствие, вводить их будут пакетом, а не по одному.

О новом федеральном стандарте о первичных документах: НАСКОЛЬКО АКТУАЛЬНА ДАТА ПЕРВИЧНОГО ДОКУМЕНТА.

Программа семинара

ПРОГРАММА

 

1 день

 

ИЗМЕНЕНИЯ В МЕТОДОЛОГИИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ПОСЛЕ ВНЕСЕНИЯ ПОПРАВОК В ЗАКОН «О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ»

 

Самое важное:

Поговорим о том, КТО сегодня является ГОСУДАРСТВЕННЫМИ и НЕГОСУДАРСТВЕННЫМИ регуляторами в сфере бухгалтерского учета и отчетности. Кто имеет право разрабатывать именно РЕГУЛИРУЮЩИЕ, т.е. юридически значимые документы именно в сфере бухгалтерского учета, в т.ч. ФСБУ и рекомендации, и почему министерские приказы, рекомендации, даже действующие сегодня, не являются регулирующими документами и отчетность, составленная с их использованием, может быть поставлена под глубокое сомнение в ее достоверности. О поправках в ПБУ 1/2008: что по существу произошло. Алгоритм поиска решения, если такового нет в ФСБУ, или о том, как мы незаметно вошли В МСФО. О правовом статусе Рекомендаций по проведению аудита за 2018 год. С чего вдруг взяли и переименовали ПБУ в ФСБУ: не все так просто.

 О новых ФСБУ: что происходит? Приказ Минфина России от 18.04.2018 N 83н «Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2018 — 2020 гг.»: Программу их введения обновили, но тут же и сорвали. Как следствие, вводить их будут пакетом, а не по одному.

О новом федеральном стандарте о первичных документах: НАСКОЛЬКО АКТУАЛЬНА ДАТА ПЕРВИЧНОГО ДОКУМЕНТА.

 

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА НА 2019-2020 ГОДЫ: ЧТО В ЕЕ ОСНОВЕ ДОЛЖНО БЫТЬ В КАЧЕСТВЕ ОБОСНОВАННОСТИ ПРИНЯТОГО УЧЕТНОГО РЕШЕНИЯ.

 

Оценка существенности для целей бухгалтерского учета и формирования отчетности.

Что такое «ОПЕРАЦИЯ» в бухгалтерском учете, ее отличие от факта хозяйственной жизни. Приоритет существа над формой на примере неотделимых улучшений. Признание расходов при отсутствии первичных документов по справке-отчету. О подписи документов, если учет передан на аутсорсинг. О требовании восстановления утраченных первичных документов. Логика МФ про восстановление первичных документов. Об инвентаризации.

Приобретение и признание в бухучете основных средств. о признании капвложений после завершения строительства

Незавершенные эксплуатируемые основные средства.

Ноу-хау и патенты в составе оборудования.

Бывшие внеоборотные активы, предназначенные для продажи.  Объекты налогообложения налогом на имущество с учетом изменения квалификации имущества как активов, в т.ч., если компания собралась продавать актив.

О сроках полезного использования в БУ после отмены права на применения Классификации( последствия Пост. №640).

Обесценение основных средств сегодня.

Долговые затраты в последующие капвложения.

Стоимость основных средств, погашаемая при амортизации.

Плановые и внеплановые ремонты, разница в их признании, в т.ч. через капитализацию в качестве отдельных АКТИВОВ.

Тестирование и пуско-наладка основных средств с выпуском продукции.

Учет затрат по передислокации оборудования, проводимой в рамках компактизации производства. Важное судебное решение: ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 31 мая 2017 г. по делу N А40-41508/2015

Учет затрат на проведение приемо-сдаточных работ  

Ремонт многокомпонентных ОС, когда у этих компонентов изначально разные сроки службы.            НЕАМОРТИЗИРУЕМАЯ стоимость ОС: что это такое. Плановые и внеплановые ремонты, разница в их признании, в т.ч. через капитализацию в качестве отдельных АКТИВОВ.

Принципы определения единиц учета основных средств в составе комплексных объектов. ОС участвует в создании объекта капстроительства: особенности амортизации. Учет катализаторов, спецоснастки с длительным сроком использования.

Исключительные права как критерий признания нематериальных активов: А если у компании это право не подтверждено, то это НМА или что?

Отдельные вопросы, связанные с порядком формирования себестоимости готовой продукции при неполной загрузке производственных мощностей.

Отражение в отчетности управленческих расходов при учете готовой продукции по полной себестоимости.

Продажа готовой продукции по заведомо убыточным договорам.

Порядок учета выручки в БУ, в т.ч. по «многокомпонентным» договорам». Продажа готовой продукции по заведомо убыточным договорам.

 

 

 

 

 

ЗАПИСЫВАЙТЕСЬ СЕЙЧАС!  8 (423) 276 4323, 241 21 39 www.seminar25.ru

 

2 день

 

НДС -2019/2020 . НОВЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ В ТОЛКОВАНИИ ТЕРМИНОЛОГИИ НК РФ:

  • уплаченный НДС,
  • излишне исчисленный обществом НДС с авансовых платежей,
  • излишне возмещенный НДС, …и т.д. это совсем не то, что Вы думаете…

Оставшиеся нерешенными вопросы переходного периода в связи с повышением ставки НДС. Оформление возврата товаров в 2019 г., если покупатель плательщик НДС. Оформление возврата товаров, если покупатель не является плательщиком НДС. Определение ВС РФ от 14.03.2019 N 301-КГ18-20421).

 

Опять про 5 дней выставления с/ф. Вычеты при отсутствии с/ф.

Что такое «уплаченные» налоги в свете сокращения сроков камеральной проверки? Это налоги «начисленные» или реально уплаченные деньгами?

 

НАЛОГОВАЯ БАЗА. Н/база и дата акта на выполнение работ: они едины или куда?

Льготы и специальные правила налогообложения: в чем принципиальное отличие.

Предоставление питания сотрудникам: «никогда не было, и вот опять»…, про НДС у Минфина свои версии.

 

ВНИМАНИЕ! То, о чем мы с Вами говорили еще 10 (!) лет назад: отсутствие статуса индивидуального предпринимателя при фактическом ведении предпринимательской деятельности не освобождает физическое лицо от уплаты НДС с суммы полученного дохода по ставке 18% (Определение ВС от 13.07.2018 № 16-КГ18-17, Постановление АС УО от 24.08.2018 № Ф09-5053/18 по делу № А34-8975/2017, ИП Никулин А.М), чем это чревато для компании- контрагента такого физлица.

 

СЧЕТ-ФАКТУРА. Может ли заменить счет-фактуру УПД? Счет-фактуры при непрерывных поставках товаров и услуг. Аренда муниципального имущества: когда составляется с/ф: по факту уплаты аренды или на конец отчетного периода? Счета-фактуры при аренде: есть или нет ЕДИНИЦА услуги? Об учете дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) при исчислении срока выставления счета-фактуры.

 

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Последние разъяснения по правилам отсчета трехлетнего срока для заявления вычета: для недвижимости одни требования, для НМА-иные. Новые правила вычетов для экспортеров «работ» и «услуг» с 01.07.2019. Об указании в кассовом чеке буквенных обозначений «А» и «Б» в зависимости от применяемой ставки НДС.

 

ДАТА ОТСЧЕТА трехлетнего периода для вычета: дата принятия к учету (признания) или дата получения с/ф? Излишне исчисленный обществом НДС с авансовых платежей (в части, превышающей сумму налога, начисленную с отгрузки): когда его предъявить к вычеты?

Компания осуществляет операции, отнесенные к ст. 149 НК, при этом получает с/ф от поставщиков и подрядчиков, правомерен ли вычет НДС в этом случае? Определение ВС РФ от 18.04.2018.

Опять 25, или как Суды не дали заказчику продлить срок вычета НДС по этапам работ, оплаченным как авансы.

НДС при покупке основного средства за счет субсидий: если вычет не возможен, то куда его списать и на что при этом сослаться, или о том, как ФНС РФ –о своем,  НК РФ-то же о своем, но совсем не о том, что предлагает ФНС.

Про уплаченные 2% за свой счет (при смене налоговой ставки): куда списать?

О восстановлении НДС, принятого к вычету по ОС, используемым в течение нескольких налоговых периодов для операций, не облагаемых НДС.

Авария на производстве и восстановление НДС по оборудованию.

 

 

ЗАПИСЫВАЙТЕСЬ СЕЙЧАС!  8 (423) 276 4323, 241 21 39 www.seminar25.ru

Определение КС РФ от 08.11.2018 N 2796-О:  когда восстанавливать НДС с аванса при экспорте.

Понятие «ОПЕРАЦИЯ» при формировании налоговой базы по НДС (Дт 91, 94 Кт01,10-это операция или просто запись в БУ).

Вычеты и реальное использование запасов в операциях, облагаемых НДС.

НДС по уплаченному авансу: деньги поставщик вернул, но договор не расторгнут документально.

Вычет НДС, неправомерно выставленного поставщиком .

Новые «интриги» от МФ против НК РФ: покупка недвижимости, по которой ЗАВЕДОМО известно, что она будет использоваться в облагаемых и не облагаемых операциях.

Вычеты при осуществлении операций по ст. 149 НК: Опр-ние ВС РФ от 18.04.2018 N 307-КГ17-3553.

Новая беда: излишне исчисленный обществом НДС с авансовых платежей (в части, превышающей сумму налога, начисленную с отгрузки), не может быть предъявлен к вычету в периоде реализации(Определение Верховного Суда РФ от 21.08.2018 № 310-КГ18-11870, «Торговый дом «Агроторг»).

Если речь о дате признания актива: кто сегодня является ГОСУДАРСТВЕННЫМ и НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ регулятором в сфере бухучета, как пересеклись МСФО и правила вычета НДС сегодня.

Аванс по одному договору, который сорван, и его зачет по второму: что будет с вычетом.

НДС в расходы: странный комментарий в отношении списания НДС в расходы по закупкам, покрытым субсидиями (письмо МФ РФ от 18.06.2018 № 03-03-06/1/41335).  Списание НДС в расходы, если он начислен после проверок по операциям реализации.

РАЗДЕЛЬНЫЙ УЧЕТ: новый порядок расчета пропорции при распределении «входного» НДС  с 01.07.2019.

Законность взыскания суммы возмещенного НДС — спорный момент.

Верховный Суд о раздельном учете (опред. От 01.03.2017). Вопрос о таре: судьи тоже могут ошибаться, или о том, как вычет из н/базы перепутали с операцией, не облагаемой НДС. Учитывать или нет штрафы, пени, неустойки при ведении раздельного учета? Если ВЫ нашли ошибки за прошлые периоды, что делать с ранее исчисленной пропорцией.

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ-2019/2020, что новенького?

 

О поправках в НК РФ: встречаем ФЗ №325 от 29.09.2019:

  • очень много поправок в ведении налогового учета амортизируемого имущества, или о том, что мечты свести разницы в учетах к минимуму посыпались окончательно,
  • о новых обязанностях, например, своевременно сообщить о транспорте и земле,
  • о взыскание небольших доначислений,
  • об опубликовании решений об обеспечительных мерах,
  • о зачете или возврате переплаты,
  • о наделении обособленных подразделений полномочиями,
  • о новых случаях восстановления НДС после реорганизации,
  • о сроках представления 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, подаче 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ в электронном виде, представлении 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по нескольким обособленным подразделениям.

Новый налоговый вычет: пожертвования учреждениям культуры.

Налоговые планы на ближайшие три года: к чему готовиться бизнесу.

О списании безнадежных долгов: возможен ли перенос на более поздние даты? Минфин настаивает: безнадежный долг включают в расходы в периоде, когда истек срок исковой давности. У ФНС и ВС РФ мнение иное.

Амортизируемое имущество. Об изменениях в Классификаторе. По следам изменений в БУ после Постановления №640 и в предверье вступления в силу нового ФСБУ «Основные средства». СПИ по амортизируемым объектам в налоговом учете в привязке к ограничительным критериям пользования лицензиями, правами и пр. Частичная ликвидация недостроя и расходы по налогу на прибыль.

 

ЗАПИСЫВАЙТЕСЬ СЕЙЧАС!  8 (423) 276 4323, 241 21 39 www.seminar25.ru

Как учесть затраты при ликвидации недостроя, часть которого нужна для возведения нового объекта. Расходы на модернизацию ОС с нулевой стоимостью: новое разъяснение Минфина.

Расходы на обучение привлекаемых сотрудников сторонней организации.

Расходы на проезд и проживание исполнителя по договору ГПХ:  НДФЛ и признание в налоговых расходах. Как аргументировать не удержание НДФЛ. Расходы на адвокатов, что сказал Минфин в 2018.

Выплата компенсаций на питание работникам. Медосмотры и взносы с них.

Наружная или не наружная реклама, если она на транспорте или внутри метро….и нужно ли нормировать расходы на нее.

Производство не запустили и закрыли: что делать с расходами.

Прямые или косвенные расходы: аренда оборудования, услуги произв.характера, транспортировка собствен. п/ф, покупные комплектующие, оплата природного газа и э/э.

Исправление ошибок: когда можно исправлять ошибки по налогу на прибыль в текущем периоде. Федеральный закон №163-ФЗ: о новой ст. 54.1НК РФ. Исправление ошибок и сроки признания безнадежной задолженности. Какие ошибки прошлых лет могут быть исправлены в текущем периоде их обнаружения. Определение ВС РФ от 21.01.2019 N 308-КГ18-1491. Если исправление ошибок противоречит интересам государства: это что? Изменение стоимости товаров задним числом в «прибыльных» целях – ошибка или нет?

О происходящих подменах понимания терминов в НК РФ: если решение ФСС признано незаконным, уплаченные по нему взносы считаются излишне взысканными. Определение ВС РФ от 12.09.2019 N 309-ЭС19-14821

Налог на имущество:

  • цех, это недвижимость или движимое имущество? Определение Верховного Суда РФ от 13.06.2019;
  • включение в налоговую базу актива по кадастровой стоимости с НДС, можно ли его исключить из расчетов самим?