КАК ЗАЩИТИТЬ БИЗНЕС: налоговые риски 2022 , оптимизация. Налоговые проверки и споры.

Семинар полезен

ГЛАВНОМУ БУХГАЛТЕРУ, ФИНАНСОВОМУ ДИРЕКТОРУ, ЮРИСТУ, РУКОВОДИТЕЛЯМ КОМПАНИЙ И СОБСТВЕННИКАМ БИЗНЕСА

Описание

Программа семинара

  1. Трансформация налоговой системы в 2022 году

Новое в налоговом администрировании. Основные тренды налогового контроля и судебной практики. Общие рекомендации по функционированию бизнеса в новых условиях.

 

  1. Налоговые риски 2022 и налоговые схемы.

 

Общие вопросы налогового контроля. Правила безопасного функционирования бизнеса. Регистрация и ликвидация бизнеса. ЭДО и информационная безопасность. Распределение ответственности внутри организации. Банкротство и субсидиарная ответственность. Переквалификация сделок. Налоговая оговорка. Договорная политика бизнеса. Защита активов.

Налоговые схемы и методы их выявления и защиты: Недобросовестные контрагенты. Дробление бизнеса. Франшиза. Простое товарищество. Самозанятые. Взаимозависимые лица и особенности взаимодействия с ними. Займы. Черная зарплата. Налоговые схемы с ИП. ИП-управляющий. Вывод денег учредителю. Посредники. Производственные кооперативы. Давальческие схемы. Агентские схемы. Налоговые льготы.

 

  1. Управление налоговыми обязательствами

НДФЛ и страховые взносы: построение системы оплаты труда. Особенности составления локальных актов. Коллективный договор. Договора гражданско-правового характера.

 

Компенсационные выплаты. Представительские расходы. Командировки. Премии. Автотранспорт. Безвозмездная передача. Вахтовый метод. Ученический договор.

 

Налог на прибыль: Прямые и косвенные расходы. Перенос убытков. Резервы. Цессия. Обратные сделки. Завышение расходов. Занижение доходов. Дебиторская и кредиторская задолженность. Инвестиционный вычет.

 

Имущественные налоги: движимое и недвижимое. Кадастровая стоимость. Незавершенка и налог на имущество. Текущий и капитальный ремонт, реконструкция, модернизация. Амортизационная премия. Проблемы склада.

 

4.Налоговые проверки и налоговые споры.

Допроверочное общение с ИФНС: Разрывы по НДС и инструменты взаимодействия с ИФНС и защиты. Вызов не в свою ИФНС. Особенности представления документов. Подготовка ответов на требования. Побуждение к уточнению налоговых обязательств- алгоритмы защиты и взаимодействия. Предпроверочный анализ и методы недопущения выездной налоговой проверки.

 

Камеральная налоговая проверка: Сроки проверки. Особенности подготовки пояснений. Представление документов. Реализация прав и обязанностей налогоплательщика. Специфика взаимодействия с ИФНС.

 

Проведение налоговой реконструкции на допроверочной стадии. Реконструкция при наличии признаков дробления бизнеса. Налоговая реконструкция при раскрытии схемы поставки товара, оказания услуг (выполнения работ) реальными контрагентами.

 

Сопровождение налоговых проверок. Подготовка офиса к проверке. Начало проверки: регламент базовых действий налогоплательщика. Хитрости и тонкости. Стратегическое планирование при проведении проверки: стратегия поведения налогоплательщика, предугадывание действий ИФНС, работа со своими контрагентами, работниками, контроль за «встречками», методы управления ситуацией, представление документов.

 

Методика подготовки и сопровождения свидетелей к допросу. Работа с доказательной базой. Адвокатский опрос. Передопрос. Нотариальный допрос. Стратегия защиты.

Специалисты и эксперты: характеристика и требования, вопросы, которые нужно ставить перед экспертами/специалистами, требования к заключению, как признать незаконным/оспорить заключение эксперта/специалиста, независимое заключение специалиста как инструмент доказывания невиновности в налоговом споре.

 

Осмотр и выемка документов: подготовка, алгоритмы поведения при проведении осмотра и выемки, где хранить документы, спорные вопросы в проведении осмотра и выемки, выемка с МВД РФ, процессуальные нарушения и оспаривание выемки.

 

Формирование доказательной базы ИФНС. Пошаговые действия ИФНС и налогоплательщика. Расчёт действительных налоговых обязательств. Привлечение специалиста (эксперты) для произведения расчётов. Разные подходы налоговых органов и налогоплательщиков при расчёте действительных налоговых обязательств.

 

Анализ акта и оценка легитимности доказательств. Разработка стратегии налогового спора. Нестандартные приемы защиты. Истребование документов, являющихся приложением к акту проверки.

Разработка стратегии спора. Процессуальные сроки и их особое течение в налоговом споре. Процессуальные налоговые нарушения и особенности их формирования. Судебные расходы на налоговый спор — особенности и тренды. Особенности определения контрдействий налогоплательщика для оспаривания результатов проверки. Совокупность доказательств и особенности выработки контраргументов. Как доказывают однодневки.

 

Разработка аргументов в налоговом споре. Как доказать реальность сделки — практические советы. Как доказать реальность контрагента — практические советы.

Анализ основных типовых «претензий» ИФНС и разработка реальных аргументов. Активный налоговый спор- как это сделать. Как доказывать формальный подход ИФНС. Как писать возражения. Поведение на возражения.

Вопросы с «подвохом». Как подготовить убедительные аргументы. Дополнительные мероприятия и особенности вынесения решения.

Предварительные обеспечительные меры – разбираем законодательные инициативы. Обеспечительные меры, их отмена и замена. Смягчающие обстоятельства и сроки давности привлечения к налоговой ответственности.

Особенности апелляционного обжалования и подготовка к судебному процессу. Основания для приостановления рассмотрения апелляционной жалобы. Требования к электронной подачи апелляционной жалобы. Как писать апелляционную жалобу.

 

Особенности формирования совокупности доказательств. Особенности написания жалобы в ФНС России. Сервисы для отслеживания рассмотрения жалобы.

 

Разные подходы к расчёту срока при оспаривании решения в ФНС и в суде. Есть ли основания для восстановления срока на подачи жалобы. Особенности написания заявления в суд.

Судебная практика разрешения налоговых споров в 2020-2022 годах: тенденции, изменения, проставленные акценты.