О подготовке отчетности-2017. ПБУ-РСБУ-МСФО: метание Минфина от «Запорожца» к «Volvo» или что происходит в Минфине? НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ - 2017.

Семинар полезен

Главным бухгалтерам, бухгалтерам, аудиторам

Описание

О поправках, внесенных в ПБУ 1/2008: пока ждем новые стандарты, старые ПБУ применяем через раз, только если они не противоречат МСФО. О рекомендациях негосударственных регуляторов бухгалтерского учета: кто, что и для чего.

Программа семинара

ПРОГРАММА

1 день

  • Об ответственности РУКОВОДИТЕЛЯ перед государством, компанией и собственниками за искажение отчетности, и налоговых деклараций. Внимание: начала складываться практика привлечения директоров компаний за несоответствие отчетности и преднамеренное банкротство компаний. Определение КС РФ №396-О от 28.02.2017.Взыскание недоимки с фирмы, на которую был переведен весь бизнес. Субсидиарная ответственность при банкротстве и после него, а также за брошенную компанию.
  • О поправках, внесенных в ПБУ 1/2008: не ждем новые РСБУ, работаем с оглядкой на МСФО (Протокол заседания Совета по стандартам бухгалтерского учета от 08.02.2017 № 13).
  • Что такое «ОПЕРАЦИЯ» в бухгалтерском учете, ее отличие от факта хозяйственной жизни. Первичные документы и факты хозяйственной жизни. Отражение фактов  хозяйственной жизни по поступившим в следующем отчетном периоде первичным учетным документам. Признание расходов при отсутствии первичных документов по справке-отчету. О подписи документов, если учет передан на аутсорсинг. О требовании восстановления утраченных первичных документов. Логика МФ про восстановление первичных документов.

 ПРИОБРЕТЕНИЕ И ПРИЗНАНИЕ В БУХУЧЕТЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.

  • НЕЗАВЕРШЕННЫЕ эксплуатируемые основные средства.
  • Ноу-хау и патенты в составе оборудования.
  • Бывшие внеоборотные активы, предназначенные для продажи.  Объекты налогообложения налогом на имущество с учетом изменения квалификации имущества как активов, в т.ч., если компания собралась продавать актив.
  • О сроках полезного использования в БУ после отмены права на применения классификации (последствия Пост. №640).
  • Тестирование и пуско-наладка основных средств с выпуском продукции. Обесценение основных средств в 2017 году.
  • Порядок списания основных средств при ликвидации с учетом длительного срока демонтажа: в какой момент надо списывать основное средство в бухгалтерском учете (Кт 01) при условии, что основное средство демонтируется в течение более 1 года: в момент принятия решения руководства о демонтаже или в момент физического завершения демонтажа?
  • Долговые затраты в последующие капвложения.
  • Стоимость основных средств, погашаемая при амортизации.
  • Учет затрат по передислокации оборудования, проводимой в рамках компактизации производства.
  • Учет затрат на проведение приемо-сдаточных работ
  • Монтаж оборудования для выставки в рекламных: несущих конструкций, стендов, плазменных панелей, проекторов и др.
  • Ремонт многокомпонентных ОС, когда у этих компонентов изначально разные сроки службы.
  • НЕАМОРТИЗИРУЕМАЯ стоимость ОС: что это такое.
  • Плановые и внеплановые ремонты, разница в их признании, в т.ч. через капитализацию в качестве отдельных АКТИВОВ.
  • Принципы определения единиц учета основных средств в составе комплексных объектов. Учет катализаторов, спецоснастки с длительным сроком использования.

МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ. Учет долгосрочного сырья по проводкам и раскрытие информации о нем в отчетности. Учет МПЗ при ликвидации (в т.ч. частичной), проводимой при выбытии, реконструкции, модернизации основного средства:    в качестве какого актива учитывать извлеченные материальные ценности,     по какой стоимости и в какой момент их признавать,     куда подлежит списанию стоимость ликвидируемого основного средства,    как признавать финансовый результат от данных операций. Учет катализаторов.

  • Учет отдельных объектов прав. В какой строке отчетности учитывается разовая плата за использование радиочастот или радиочастотных каналов, расходы по приобретению ресурса нумерации, биллинговые программы? Приобретение IPv4-адресов на вторичном рынке. ИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПРАВА как критерий признания нематериальных активов: а если у компании это право не подтверждено, то это НМА или что?
  • Отдельные вопросы, связанные с порядком формирования себестоимости готовой продукции при неполной загрузке производственных мощностей.
  • Отражение в отчетности управленческих расходов при учете ГП по полной себестоимости.
  • ПОРЯДОК УЧЕТА ВЫРУЧКИ в БУ, в т.ч. ПО «МНОГОКОМПОНЕНТНЫМ» ДОГОВОРАМ». Учет ритейлерами преференций, получаемых от поставщиков: Скрытые скидки от ФАС или премии? Премии покупателям в розничной торговле. Продажа готовой продукции по заведомо убыточным договорам.
  •    Как проходит обсуждение новых ФСБУ в совете по стандартам при МИНФИНЕ РФ, а также о том, как работает рабочая группа разработчиков новых ФСБУ: УЗНАЕТЕ НОВОСТИ ИЗ ПЕРВЫХ РУК.

2 день

НДС- 2017

  • НДС-2017.Где искать рекомендации по практическим решениям проблем с НДС (о новом проекте ПБУ 1 «Учетная политика», казалось бы,…причем тут бухучет)).     

       Комментарии ВАС по отдельным вопросам исчисления НДС, идущие в разрез с НК РФ, а также рекомендации ФНС, не соответствующие нормам НК РФ: кто прав и как принять решение.

  • Какая дата признается днем отгрузки ДЛЯ УСЛУГ, работ: дата окончания их выполнения, дата первичного документа, последний день отчетного месяца? И как быть, если это все разные даты, и уж тем паче, когда подписи         сторон зафиксированы в разных отчетных периодах? Что с НДС, если Акт не подписывает заказчик? НДС и        компенсации расходов подрядчику.
  • О симметричных корректировках. Как посреднику-экспедитору заполнить журнал учета с/ф (письмо МФ от 12.01.17 №03-07-09/566). О с/ф, выставляемых инвестору застройщиком. Выставлять или нет с/ф на аванс, если отгрузка через три дня после получения оплаты? Выписывать новый или исправлять старый с/ф, если через три дня в нем нашлись ошибки? Можно ли выставлять с/ф до отгрузки?
  • Как заполнить с/ф, выставляемый инвестору застройщиком при строительстве объекта подрядчиком.
  • Выставление с/ф неплательщиками НДС: копания становится налогоплательщиком? Определение КС РФ №460-О от 29.03.2016. ИП на УСН и право выставлять с/ф с НДС.
  • Как быть с НДС, если он не указан в цене договора? ВАС РФ против НК РФ. Кто прав? Какое принять решение, если НДС не указан в цене в случае НЕОБОСНОВАННОГО применения льготы.
  • Реализация (сдача) макулатуры (старых деловых документов) и выдача гарантий и вытекающие из этого проблемы в 2017 году. Об НДС при получении денеж. средств в качестве обеспечения исполнения обязательств по оплате товара по договору поставки. Выдача подарочной карты при продаже товара и НДС. Компенсация за досрочное расторжение договора. О восстановлении НДС при списании основного средства и сдаче металлолома: обратите внимание: ФНС нашла новый способ заставить восстановить НДС, не идя поперек НК РФ. Продажа товаров с обещанием выплаты cash-back и формирование выручки в НУ и чеке ККМ. Какие последствия влечет за собой выделение НДС в кассовом чеке, выдаваемом розничному покупателю.
  • Длительный цикл производства и НДС. СКИДКИ при приобретении АКТИВОВ. Минфин о выставлении коррсчета при выявлении лишнего товара. НДС при безденежных расчетах по авансам. Нюансы по новации. Сможет ли цедент после реализации работ организации А применить вычет НДС с аванса? Возможен ли вычет при расторжении договора, когда факт расторжения подтвержден только письмами. ВС РФ: передача имущества в качестве отступного облагается НДС.
  • ВЫЧЕТЫ. Критерии отбора н/плательщика для «приглашения» на заседание комиссии в ФНС РФ. Новогодний НДС. Отказ в возмещении НДС по «Норникелю»: весьма интересная ситуация, как не нужно поступать. Ошибка при отражении вычета НДС не в той строке декларации. Вычет НДС по с/ф от упрощенца. С/ф за пределами налогового периода: когда НДС можно принять к вычету? Вычеты по приобретенной НЕДОСТРОЕННОЙ недвижимости. Право на вычет по товарам, которые еще НЕ НАЧАЛИ использовать в облагаемых операциях.
  • О принятии к вычету НДС с предоплаты по расторгнутому договору, если предоплата зачтена в счет оказания услуг по другому договору с тем же заказчиком. Если нет этапов выполненных работ, вычет НДС. Приемка выполненных работ для целей принятия НДС к вычету. О применении вычетов НДС, предъявленного подрядчиками при проведении капитального строительства. Вычет возможен и по с/ф по услугам, не облагаемым НДС. Купили недвижимость, заведомо знаем, что она будет использоваться как в облагаемых, так и в необлагаемых операция: вычет по нормам НК или по рекомендациям Минфина, которые идут в разрез с ним?
  • ВОЗМЕЩЕНИЕ «ВХОДНОГО» НДС ЭКСПОРТЕРАМИ. Банкротство и экспорт.
  • ОТНЕСЕНИЕ НДС НА ЗАТРАТЫ. Организация имеет право включить в состав расходов НДС, доначисленный по результатам налоговой проверки. Можно ли списать уплаченный НДС в расходы при УСН. Суммы НДС по неподтвержденному экспорту, уплаченные в бюджет, можно учесть в расходах при расчете налога на прибыль. Нужно ли восстанавливать НДС по материалам, если изготовленная из них продукция (товары) оказалась бракованной? О восстановлении НДС при выявлении недостач. Парковка для работников, использование личного автомобиля и восстановление НДС. Вычет ранее восстановленного НДС. Постановление АС ПО от 23.12.2016 № Ф06-16020/2016 об истребовании огромного количества документов «на всякий случай», с формулировкой «обоснованная необходимость». Об истребовании документов при камеральной проверке операций, не являющихся объектом налогообложения. Если заплатить налог больше, чем нужно, чем это заканчивается. 


 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ-2017

  • НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ-2017

Изменения в НК РФ-2017.Анализ изменений законодательства в области корпоративных отношений, в области проверок, ответственности. Что заложено в Федеральном Законе №488-ФЗ. Формирование судебной практики по привлечению к ответственности директоров компаний за «сложные» отношения с бюджетом по налогам. Руководитель уволился, а убытки остались: кто крайний? Пример ООО «ТомскАвиа»: как не надо поступать. Определение КС РФ №396-О от 28.02.2017  о взыскании налогов с собственников компании-банкрота. Перенос налоговых убытков на будущее по новым правилам. 5 отличий прибыльных расчетов  за 2017 год. Новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам. Изменение ст.317.1 ГК РФ: налоговый учет законных процентов по новым правилам.

ВАЖНЫЕ МОМЕНТЫ ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК. О применении ст. 45 НК РФ: когда возможно взыскание налогов  с взаимозависимых  лиц (Определения ВС РФ – февраль 2017 г.). Как  применение нерыночных цен разбивается через недобросовестность. ВНИМАНИЕ: признание за налоговыми органами проверять ВСЕ периоды от периода СОВЕРШЕНИЯ ошибки до периода УМЕНЬШЕНИЯ базы при ее исправлении. Доказательство наличия убытков не первичкой, а регистрами.

ДОХОДЫ. Беспроцентные займы в 2017 году (письмо МФ от 23.03.2017) .Как формируется выручка при продажах с преференцией cash-back. Премии, выплачиваемые ПОСТАВЩИКАМИ РИТЕЙЛЕРАМ: попытка обойти ФАС, скрытые преференции или плата за услуги?

АМОРТИЗИРУЕМОЕ ИМУЩЕСТВО. СПИ по амортизируемым объектам в налоговом учете в привязке к ограничительным критериям пользования лицензиями, правами на разработку месторождений и пр..Амортизация как косвенные расходы (пост. АС ЦО от 22.12.2016). О правомерности «дробления» единого амортизируемого объекта. О списании амортизируемых объектов до завершения их ликвидации. Как амортизационная премия помогла не слететь с УСНО. Расходы на ликвидацию НЗС.

  • НМА: полезные модели в налоговом учете. Платежи по лицензионным договорам.
  • НАЛОГИ в расходах, в т.ч. доначисленные по результатам проверок (Определение ВС РФ от 26.01.2017). Транспортный налог. Налог на имущество. Кадастровая стоимость: как «Даев-Плазу» обули на миллиард. Выплата ущерба, причиненного окружающей среде.
  • РАСХОДЫ. Неучтенные расходы прошлых лет в текущем периоде причем тут прибыль текущего периода? Предоставление питания сотрудникам(разъяснения от 09.01.2017). Как обосновать привлечение посредника(Пост. АС УО от 18.05.2017)? Прямые или косвенные расходы: аренда оборудования, услуги произв.характера, транспортировка собствен. п/ф, покупные комплектующие, оплата природного газа и э/э (пост. АС ПО от 17.03.17, опред. ВС от 10.03.17, от 21.03.17). Оплата труда в налоговых расходах: Определение КС РФ №2618-О, оклады в у.е., выплата компенсаций за задержку заработной платы (Опред. ВС от 27.03.17). Премии по итогам года: когда включаются в налоговые расходы? Корпоративные премии и взносы (Опред. ВС от 06.04.17). Экономическая целесообразность при выплате компенсаций при увольнении (опред. ВС от 28.03.17).Страховые взносы на странные выплаты, в т.ч. на парковки личных авто и т.п. Объекты обложения соцвзносами с т.зр. «КАК ОБЛЕГЧИТЬ БУДУЩУЮ ПЕНСИЮ» (фитнес, выплаты некурящим сотрудникам и пр.). Выплаты работникам-иностранцам из кассы. Выплаты по договорам ГПХ, отличие их от трудовых (Пост-е АС ДВО от 01.09.2016). Безнадежность долга при слиянии должника в третьим лицом. Прощение долга как дарение, налоговые последствия. Средства индивидуальной защиты с 2017 года. Медосмотры для работающих за компьютером (письмо РТ от 28.02.2017). Подотчетное лицо-директор (НДФЛ, страховые). Замена суточных расходами на питание. Письмо УФНС РФ от 21.03.2017.

ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК и сроки признания безнадежной задолженности. Какие ошибки прошлых лет могут быть исправлены в текущем периоде их обнаружения. Если исправление ошибок противоречит интересам государства: это что?

При ранней и групповой оплате скидка за участие до 30%. Подробности по телефонам: 8 423 276 43 23, 241 21 39