Оптимизация и защита бизнеса в 2017 г. Более 60 законных схем. Как пройти контроль и планировать налоги в 2017-2018

Семинар полезен

Семинар адресован как мелким и средним индивидуальным предпринимателям, так и крупным компаниям.

Описание

В 2017 году налоговики начнут проверять единый социальный сбор (страховые взносы), а это значит, получат возможность доначислять максимальные суммы недоимок и штрафов. Планируется, что набираемость налогов составит 98-99%. Если Вы думаете, что Вам поможет суд защитить закупки через «СВОЮ ОДНОДНЕВКУ» — ОШИБАЕТЕСЬ. Даже, если она не первый поставщик. А перед Вами тот, который платит налоги! Я специально анализировала практику. Так вот, например, за конец 2015 –начало 2016 г. практически нет положительных решений подобных вопросов со стороны Верховного суда. И это только начало!!! Государство делает все для того, чтобы бизнес стал прозрачнее. Хотя предприниматели еще пытаются обойти законы, надеясь сэкономить на налогах. Сомнительный выбор. Лучший вариант для экономии — оптимизация.

Программа семинара

1 день:

АНАЛИЗ СХЕМ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ:

СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:

  • Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
  • Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
  •  Убытки при присоединении и слиянии компаний;
  • Консолидированная уплата налога на прибыль.
  • СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:
  • Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
  • Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
  • Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
  •  Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
  • Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
  •  Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
  • Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
  • Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве основных средств.

НОВОВВЕДЕНИЯ В РЕГУЛИРОВАНИИ ЦЕН:

  • Определение и круг взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ, 11 оснований);
  • Понятие и критерии отнесения сделок к категории контролируемых;
  •  Пять методов определения цен для целей налогообложения. Возможности обоснование скидок компании на практике;
  • Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, в т.ч. поручительства в свете контроля трансфертного ценообразования.

НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ:

  • Контроль единого социального сбора с 2017 г.;
  • Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
  • Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
  •  Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
  • Производственный кооператив: как единственный способ сэкономить?
  •  Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
  • Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
  • Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
  • Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:

  • Налоговые льготы по налогу на имущество: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы. Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»;
  • Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
  • ПИФ, как инструмент защиты недвижимости.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

ОФФШОРНЫЙ БИЗНЕС: О ЧЕМ МОЛЧАТ ДРУГИЕ? НОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ДЕОФФФШОРИЗАЦИЯ:

  • Амнистия иностранных капиталов – для кого. Какие схемы раскрывает закон о КИК?
  • Импорт, экспорт. Роялти, дивиденды, займы. Аренда недвижимости;
  • Меры по противодействию незаконным финансовым операциям;
  •  Альтернативы прибалтийских и кипрских банков: Азия и ЕС;
  • Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов. Номинальные директора и акционеры, трасты и семейные фонды, акции на предъявителя;
  • Введение налога на доход за непредставление документов о бенефициарах.

ПОКАЗАТЕЛИ И РАССЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.

2    ДЕНЬ:

РЕЗУЛЬТАТЫ ПЕРВЫХ ПРОВЕРОК ОБНАЛИЧКИ НДС-ПРОГРАММОЙ:

  • Что дали первые проверки по НДС. Схемы, которые раскрыла программа, и которые остались. Изменения в части проверок в 2016-2018 г.;
  • Признаки, по которым вы узнаете, что к вам придут контролеры. Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для проверки. В чем им помогает новая декларация по НДС? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки;
  •  Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке;
  • Виды налоговых проверок и порядок их проведения;
  •  Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя.

«ТОТАЛЬНЫЙ» КОНТРОЛЬ. РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ:

  • Поправки и дополнения, внесенные в законодательство о противодействии незаконным финансовым операциям;
  • Как «следят» за бизнесом. Когда банк может блокировать счета предприятия моментально;
  • Отчетность банков о счетах физических лиц. Порядок взимания недоимок со счетов взаимозависимых лиц;
  • Раскрытие и идентификация бенефициарных владельцев бизнеса. Новый порядок взаимодействия банков с клиентами;
  •  Изменения уголовного и административного законодательства в сфере противодействия незаконным финансовым операциям. Кого и как коснется амнистия по налогам.

КАМЕРАЛЬНАЯ ПРОВЕРКА:

  • Когда при камеральной проверке могут прийти на предприятие. Какие действия инспекторов не правомерны, и как их оспорить;
  • Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке;
  • Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной камеральной проверки.

ВЫЕЗДНАЯ ПРОВЕРКА:

  • Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе. Что делать, если позвонил покупатель/поставщик, и сообщил о проверке цепочки организаций;
  • Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы;
  • Процедура проведения проверки: какие документы давать, а какие нет. Что может являться коммерческой тайной предприятия. Какие документы могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;
  • Как проходит выемка документов, осмотр помещения и допрос свидетелей, инвентаризация;
  • Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;
  • Если сотрудника вызвали на допрос — как провести инструктаж (для бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника). Можно ли изменить показания после допроса;
  •  Участие в проверке экспертов, полиции, переводчиков. Оспаривание результатов экспертиз;
  • Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверки, требование об уплате недоимки, штрафов, пени.
  • Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, блокировка расчетного счета: оснований стало больше – как этого избежать;
  •  Налоговая, уголовная и административная ответственность: за что и когда грозит.

ОБЖАЛОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК:

  • Куда, когда и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Изменения 2016 г.;
  •  Какие разъяснения освобождают налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы;
  • Что написать в возражениях и при обжаловании: образцы фраз, защищающих организацию. Анализ судебных дел по основным схемам, раскрытым налоговыми инспекторами и выигранным налогоплательщиками;
  • Проверка прошла успешно? Ждите полицию и контролеров на повторную проверку!

ПРОВЕРКИ ФНС РОССИИ:

  • Как проходят проверки ценообразования. Как подтвердить контролируемые цены: анализ свежей судебной практики;
  • Как налоговики ищут собственников российского и оффшорного бизнеса: выигранные и проигранные судебные дела.

ПРОВЕРКИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ:

  • Как понять, что проходят оперативно-розыскные мероприятия;
  • Права собственников и сотрудников компании при проверке. Как себя вести во время обысков, допросов и других следственных мероприятий;
  • Какие действия полицейских не законны. Как от них защититься. Психологическое давление: какие ошибки допускать нельзя. Как бороться со стрессом во время проверки;
  • Увеличение уголовной ответственности в 2016 г. Анализ уголовных дел 2015 — 2016 г.: количество обвинений в мошенничестве растет;
  • Основные виды экономических преступлений. Как избежать уголовной ответственности руководителю, бухгалтеру, юристу.

ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2017-2018 г.

ПОЧЕМУ МНЕ МОЖНО ДОВЕРЯТЬ

Моя профессиональная компетенция в данной сфере измеряется десятками лет. Я автор множества книг по теме налогового планирования, выпускаемых крупнейшими издательствами России. Я имею опыт работы в крупных холдингах и знаю все нюансы их бухгалтерии. Мне не раз приходилось представлять своих клиентов в судах по налоговым спорам. И я выигрывала эти суды, Мною разработано более 60 эффективно применяемых компаниями на практике схем оптимизации. Наконец, я лично принимала участие в разработке законодательных актов, направленных на формирование и развитие «белой» бухгалтерии в РФ. Весь семинар я готова отвечать на ваши вопросы по данным схемам.