Заработная плата в 2018 году: изменения в ТК РФ, сложные вопросы расчета и налогообложения. Новая отчетность по НДФЛ и страховым взносам. г. Хабаровск

Семинар полезен

Кадровым и бухгалтерским службам

Описание

Самые последние изменения в ТК и НК РФ

Программа семинара

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ, Федеральный закон «О страховых взносах…» и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

 

  • Краткий обзор вступивших и планируемых изменений в ТК РФ.

Повышение федерального МРОТ. Индексация заработной платы. Особенности регулирования труда лиц, работающих в микропредприятиях. Возможность внесения поправок в типовой трудовой                       договор. Контроль размера среднемесячной зарплаты в госсекторе. Поправки в ТК РФ и НК РФ в связи с принятием Федерального закона «О независимой оценке квалификации». 

  • Организация контроля работодателей.

Мероприятия по легализации базы по НДФЛ и страховым взносам. Методические рекомендации ФНС РФ об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм                   налога или сбора. Изменения порядка проверок работодателя. Критерии отнесения работодателей к определенной категории риска. Проверочные листы Роструда для работодателей (чек-листы).                       Соглашение об информационном взаимодействии между  ФНС и Рострудом. Штрафы за нарушение в работе с персональными данными. Подготовка проекта нового КоАП. 

  • Федеральное статистическое наблюдение за заработной платой.

Правила статистического наблюдения за доходом от трудовой деятельности. Штрафы за нарушение порядка сдачи статистической отчетности. Обновление форм статотчетности на сайте Росстата.

  • Трудовой договор и порядок его изменения.

Последствия переквалификации договоров ГПХ в трудовые договора, уклонения от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора (чек-лист 1-3). Сроки расчета с работниками по                   заработной плате и ответственность за их нарушение (чек-лист 7). Рекомендуемый перечень локальных нормативных актов (ЛНА).

  • Регулирование рабочего времени.

Расчет нормы рабочего времени (чек-лист 13). Нормальное, сокращенное, неполное рабочее время (чек-лист 10-12). Допустимые комбинации  режимов рабочего времени (чек-лист 5).                                           Продолжительность рабочего дня для подростков (чек-лист 8). Изменение учетного периода для водителей. Гарантированное время отдыха (чек-лист 32).  Перенос выходных дней в 2018 году.                           Перерывы в течение рабочего дня, время ежедневного отдыха, выходные и нерабочие праздничные дни. Обеденный перерыв для совместителей. Установление дополнительного времени отдыха в                       организации и его оплата. 

  • Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая.

Структура заработной платы и ее изменение. Начисления за отработанное время. Компенсационные выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время,  оплата за вредные и                       опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве). Инкорпорация в ТК РФ норм советских НПА в части оплаты сверхурочной работы, работы в выходные и                                       праздничные   дни (чек-лист 19). Стимулирующие и поощрительные выплаты – основания, сроки выплаты и отражение в налоговой отчетности.

  • Отпуска и компенсации.

Отпуск как время обязательного ежегодного отдыха (чек-лист 15). График отпусков (основной и дополнительный) (чек-лист 6). Очередность предоставления ежегодных оплачиваемых отпусков                         лицам, воспитывающим детей-инвалидов. Стаж для отпуска и расчетный период. Отпуска без сохранения заработной платы. Корректировка графика отпусков. Болезнь во время отпуска. Деление                      отпуска на части и перенос отпуска. Отзыв из отпуска. Замена части отпуска денежной компенсацией. Предоставление отпуска с последующим увольнением. Ответственность работодателя за                                нарушения в сфере предоставления отпусков. Дополнительные отпуска работникам, совмещающим работу с обучением.

  • Расчет среднего заработка для отпусков и случаев, не связанных с отпусками (чек-лист 16).

Расчетный период  и его изменение. Периоды времени, не учитываемые при исчислении среднего заработка. Выплаты, учитываемые и  не учитываемые в расчете среднего заработка. Расчет среднего                 заработка для работников с неполным рабочим временем и при суммированном учете рабочего времени. Порядок учета премий и вознаграждений при исчислении среднего заработка. Индексация                  среднего заработка — обычные и сводные коэффициенты. Сохранение среднего заработка на время командировки, за время повышения квалификации по инициативе работодателя, исполнения                            государственных или общественных обязанностей и в других случаях. Оплата дополнительных выходных дней родителям ребенка — инвалида. Оплата периода простоя. Расчеты с работниками —                            донорами.

  • Гарантии при направлении в служебные командировки.

Новые условия выдачи денег в подотчет. Условия для перечисления подотчетных средств на банковскую карту работника. Однодневные командировки. Выходные и праздничные дни в период                              командировки, их учет и оплата.  Неслужебные командировки и их налоговые последствия. Установление разъездного характера работы.

  • Прекращение трудового договора (чек-лист 4).

Расчеты с уволенными работниками (чек-лист 14). . Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.  Порядок расчета количества календарных дней компенсации. Удержание за дни                         отпуска, предоставленные авансом. Средний заработок для расчета выходного пособия и за период трудоустройства. Справка для центра занятости. Выплаты при увольнении по решению работодателя             и их ограничения. Риски работодателей при расторжении трудового договора по инициативе администрации. Восстановление работника по решению суда.

  • Порядок  исчисления пособий по социальному страхованию.

Обязательное социальное страхование временно пребывающих иностранных работников. Индексация социальных пособий. Расчетный период для пособий, порядок замены календарных лет в                             расчетном периоде. Пособия при изменении МРОТ. Ограничение размера среднего дневного заработка для расчета пособий.   Справка – расчет о расходах на выплаченные пособия, порядок получения             возмещения из ФСС. Перечень субъектов РФ, включенных в пилотные проекты по выплате  пособий через территориальные отделения ФСС РФ. Электронный больничный лист – условия участия в                    проекте.

  • Обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (чек-лист 18).

Объект обложения, база и тарифы страховых взносов на травматизм. Персонификация расчетов по работнику. Тарифы взносов  и порядок установления скидок и надбавок на 2018 год. Подтверждение              основного вида деятельности и последствия пропуска срока подтверждения основного вида деятельности. Возврат части прошлогодних взносов для реализации мероприятий по улучшению условий                   труда.  Специальная оценка условий труда и связанные с этим расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д. (чек-лист 21, 22, 28-               30). Новый порядок контроля проведения спецоценки.  Форма 4-ФСС, ее контрольные соотношения и порядок приема.  Возврат или зачет переплаты по взносам на травматизм. Ответственность за                     нарушение требований охраны труда (чек-лист 20, 34-37). 

  • Страховые взносы в  ФНС.

Объект,  база для начисления страховых взносов и тарифы: общие и дополнительные. Предельные значения базы для уплаты взносов. Особенности исчисления и уплаты взносов организациями,                        имеющими обособленные подразделения.  Страховые взносы на выплаты иностранным гражданам  — постоянно проживающих, временно проживающих, временно пребывающих, ВКС, из стран ЕАЭС,              беженцев и получивших убежище. Форма ЕРСВ – исходная и корректирующая – новые разъяснения ФНС и Минфина. Новые контрольные соотношения показателей отчета. Порядок возврата или                      зачета переплаты  взносов. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов с августа 2017 года.  Новая форма отчета с 1 квартала 2018 года.

  • Отчетность в ПФР.

Форма СЗВ-М и порядок ее корректировки. Контроль показателей отчетов СЗВ-М и ЕРСВ. Форма СЗВ-СТАЖ — годовой отчет о стаже работников, порядок его заполнения и сроки сдачи. Штрафы за                     ошибки в сведениях о стаже.  Предоставление формы СЗВ-К о стаже  застрахованных лиц за периоды до 2002 года. Проект новой накопительной пенсионной системы.

  • НДФЛ.

Обязанности налоговых агентов: ведение налогового регистра; сроки удержания и перечисления НДФЛ; место постановки на учет и представления отчетности. Расчеты НДФЛ при изменении ключевой            ставки ЦБ РФ. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты и очередность их предоставления. Зачет в счет уплаты НДФЛ стоимости патента для временно                          пребывающих безвизовых иностранцев, форма уведомления о подтверждении права на зачет. Расчеты при изменение ключевой ставки ЦБ РФ. Определение даты фактического получения доходов,                    даты удержания налога и крайнего срока перечисления НДФЛ для доходов разного вида. Корректирующая форма 6-НДФЛ и случаи, когда корректировка необходима.  Отражение в форме 6-НДФЛ                    переходящих операций. Нулевая отчетность. Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ и ЕРСВ. Штрафы за ошибки в отчетах по НДФЛ.  Новые коды доходов и вычетов в 2-НДФЛ и новая форма            6-НДФЛ с 2018 года. Получение справки 2-НДФЛ на сайте ФНС. 

  • Удержания из заработной платы.

Новый порядок работы с исполнительными документами.  Очередность удержаний, ограничения по размеру для разных видов удержаний (чек-лист 17). Методические рекомендации ФССП по вопросу            удержания алиментов из заработной платы и иных видов доходов по исполнительным документам. Разъяснения Роструда по удержаниям.

  • Трудовая деятельность иностранных граждан.

Особенности трудоустройства иностранных граждан (чек-лист 9). Допустимая доля иностранцев в различных сферах деятельности. Требования к сроку и содержанию трудового договора с                                    иностранцем. Тарифы страховых взносов и пособия по временной нетрудоспособности для иностранцев. Уведомление о приеме и увольнении иностранцев. Штраф за привлечение к труду безвизовых                иностранцев не по профессии, должности, специальности, указанной в патенте.

  • Ответы на вопросы и практические рекомендации.