Заработная плата в 2017 году: изменения в ТК РФ, сложные вопросы расчета и налогообложения. Новая отчетность по НДФЛ и страховым взносам.

Семинар полезен

Кадровым и бухгалтерским службам

Описание

Самые последние изменения в ТК и НК РФ

Программа семинара

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ, Федеральный закон «О страховых взносах…» и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.

  1. Краткий обзор вступивших и планируемых изменений в ТК РФ. Концепция повышения эффективности обеспечения соблюдения трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права.  Новые сервисы Роструда в помощь работодателю и работнику. Особенности регулирования труда лиц, работающих в микропредприятиях. Контроль размера среднемесячной зарплаты в госсекторе. Поправки в ТК РФ и НК РФ в связи с принятием Федерального закона «О независимой оценке квалификации». Применение профстандартов в госсекторе, базовый центр профессиональной переподготовки.  Принятые и планируемые изменения в ТК РФ.
  2. Административная ответственность за нарушение трудового законодательства и законодательства об охране труда в 2017 году.  Повышения ответственности работодателей за нарушения в оплате труда. Штрафы для  бухгалтера за нарушения в области бухучета. Планируемые изменения в КоАП.
  3. Федеральное статистическое наблюдение за заработной платой. Правила статистического наблюдения за доходом от трудовой деятельности. Штрафы за нарушение порядка сдачи статистической отчетности. Обновление форм статотчетности на сайте Росстата.
  4. Составные части заработной платы: базовая, компенсационная, стимулирующая. Начисления за отработанное время. Нормальное, сокращенное, неполное рабочее время. Расчет нормы рабочего времени. Повышение федерального МРОТ. Перенос выходных дней в 2017 году. Перерывы в течение рабочего дня, время ежедневного отдыха, выходные и нерабочие праздничные дни. Установление дополнительного времени отдыха в организации. Компенсационные выплаты, связанные с условиями труда (оплата за работу в ночное время, оплата работы в выходные и нерабочие праздничные дни, оплата сверхурочной работы, оплата за вредные и опасные условия труда, при совмещении профессий, временном заместительстве). Стимулирующие и поощрительные выплаты. Уменьшение стимулирующих выплат и отказ от социального пакета в условиях экономического кризиса.
  5. Особенности расчета среднего заработка. Отпуск как время обязательного ежегодного отдыха. График отпусков (основной и дополнительный). Очередность предоставления ежегодных оплачиваемых отпусков лицам, воспитывающим детей-инвалидов. Стаж для отпуска и расчетный период. Отпуска без сохранения заработной платы. Корректировка графика отпусков. Болезнь во время отпуска. Деление отпуска на части и перенос отпуска. Отзыв из отпуска. Замена части отпуска денежной компенсацией. Предоставление отпуска с последующим увольнением. Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.  Порядок расчета количества календарных дней компенсации. Удержание за дни отпуска, предоставленные авансом. Ответственность работодателя за нарушения в сфере предоставления отпусков. Дополнительные отпуска работникам, совмещающим работу с обучением.
  6. Расчет среднего заработка для отпусков и случаев, не связанных с отпусками.  Расчетный период  и его изменение. Периоды времени, не учитываемые при исчислении среднего заработка. Выплаты, учитываемые и  не учитываемые в расчете среднего заработка. Расчет среднего заработка для работников с неполным рабочим временем и при суммированном учете рабочего времени. Порядок учета премий и вознаграждений при исчислении среднего заработка. Индексация среднего заработка — обычные и сводные коэффициенты. Сохранение среднего заработка на время командировки, за время повышения квалификации по инициативе работодателя, исполнения государственных или общественных обязанностей и в других случаях. Оплата дополнительных выходных дней родителям ребенка — инвалида. Оплата периода простоя. Расчеты с работниками- донорами.
  7. Гарантии при направлении в служебные командировки. Условия для перечисления подотчетных средств на банковскую карту работника. Однодневные командировки. Выходные и праздничные дни в период командировки, их учет и оплата.  Неслужебные командировки и их налоговые последствия. Установление разъездного характера работы.
  8. Расчеты с уволенными работниками. Средний заработок для расчета выходного пособия и за период трудоустройства. Выплаты при увольнении по решению работодателя и их ограничения. Риски работодателей при расторжении трудового договора по инициативе администрации. Восстановление работника по решению суда.
  9. Порядок  исчисления пособий по социальному страхованию.  Обязательное социальное страхование временно пребывающих иностранных работников. Индексация социальных пособий. Расчетный период для пособий, порядок замены календарных лет в расчетном периоде. Пособия при изменении МРОТ. Ограничение размера среднего дневного заработка для расчета пособий. Годовой отчет в ФСС РФ и новая отчетность с 2017 года. Сверка платежей за 2016 год и уточнение отчетности. Справка – расчет о расходах на выплаченные пособия, порядок получения возмещения из ФСС с 2017 года. Перечень субъектов РФ, включенных в пилотные проекты по выплате  пособий через территориальные отделения ФСС РФ. Электронный больничный лист с 2017 года.
  10. Обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Критерии для создания службы охраны труда. Объект обложения, база и тарифы страховых взносов на травматизм. Персонификация расчетов по работнику. Индексация страховых выплат. Возврат части прошлогодних взносов для реализации мероприятий по улучшению условий труда.  Тарифы взносов на 2017 год, порядок установления скидок и надбавок к тарифам. Новый ОКВЭД с 2017 года. Подтверждение основного вида деятельности. Последствия пропуска срока подтверждения основного вида деятельности. Специальная оценка условий труда и связанные с этим расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д. Новая отчетность с 2017 года. Ответственность за нарушение требований охраны труда.
  11. Страховые взносы в  ФНС. Годовая форма РСВ-1, уточненная отчетность за период до 2017 года. Передача администрирования взносов в ФНС России. Новая 34 глава НК РФ, переходные положения. Объект обложения, база и ее предел в 2017 году. Тарифы страховых взносов.  Сроки уплаты, новые  КБК в 2017 году. Новый единый отчет по страховым взносам с 2017 года. Проверки по страховым взносам в 2017 году и за предшествующий период. Штрафы по страховым взносам по НК РФ с 2017 года. Страховые взносы для самозанятых лиц.
  12. Отчетность в ПФР. Форма СЗВ-М и порядок ее корректировки – новые требования ПФР и порядок взыскания штрафов. Новый срок сдачи СЗВ-М с 2017 года. Контрольные соотношения показателей СЗВ-М и отчета по страховым взносам. Новый отчет о стаже работника в ПФР с 2017 года.  Изменения в бланках СНИЛС и персучета.
  13. НДФЛ. Обязанности налоговых агентов: ведение налогового регистра; сроки удержания и перечисления НДФЛ; место постановки на учет и представления отчетности. Расчеты НДФЛ при изменении ключевой ставки ЦБ РФ. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Повышение социальных вычетов с 2017 года. Верховный Суд об особенностях налогообложения отдельных выплат. Зачет в счет уплаты НДФЛ стоимости патента для временно пребывающих безвизовых иностранцев, форма уведомления о подтверждении права на зачет. Справка 2-НДФЛ за 2016 год и порядок ее заполнения. Форма  2- НДФЛ как уведомление о недоимке. Действия налогоплательщика при получении формы 2-НДФЛ с признаком «2» в  2017 году. Ежеквартальная отчетность по НДФЛ и порядок ее корректировки –  обзор писем ФНС России. Форма 6-НДФЛ  за 2016 год и с 1 квартала 2017 года – особенности заполнения. Штрафы за непредставление сведений по НДФЛ и за представление форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ с недостоверными сведениями. Новые коды доходов и вычетов.
  14. Удержания из заработной платы.  Информирование работника об имеющейся у него задолженности по личным налогам.  Очередность удержаний. Ограничения по размеру для разных видов удержаний. Методические рекомендации ФССП по вопросу удержания алиментов из заработной платы и иных видов доходов по исполнительным документам. Разъяснения Роструда по удержаниям.
  15. Трудовая деятельность иностранных граждан. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Допустимая доля иностранцев в различных сферах деятельности. Требования к сроку и содержанию трудового договора с иностранцем. Тарифы страховых взносов и пособия по временной нетрудоспособности для иностранцев. Уведомление о приеме и увольнении иностранцев. Штраф за привлечение к труду безвизовых иностранцев не по профессии, должности, специальности, указанной в патенте. Переоформление патента со дня года его выдачи для временно пребывающих безвизовых иностранцев.